会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实务正文

企业所得税申报表B类申报表怎么填写?

会计学习资料3522022-12-07

本篇是有关企业所得税申报表B类申报表怎么填写?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税申报表B类申报表怎么填写?财税知识，也许能帮您解决企业所得税申报表B类申报表怎么填写?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

企业所得税申报表B类申报表怎么填写?

根据国家规定,填写方式如下:

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明填写方式如下:

一、本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填报的"税款所属期间"为公历1月1日至所属季(月)度最后一日.即填报2009年1月1日至2009年6月30日.

二、具体项目填报说明

第1行 "收入总额":按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行.填写本年度累计取得的各项收入金额.

第2行"税务机关核定的应税所得率":填报主管税务机关核定的应税所得率.(您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询.)

第3行"应纳税所得额":填报计算结果.计算公式:应纳税所得额=第1行"收入总额"×第2行"税务机关核定的应税所得率".

第4-10行报空,即:不填报.

第11行 "税率":填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率.

第12行"应纳所得税额"

(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果:

按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行"应纳税所得额" ×第11行"税率"

第13行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行.包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.(没有就不填报)

第14行"已预缴的所得税额":填报当年累计已预缴的企业所得税额.(填报一季度预交的企业所得税额)

第15行"应补(退)所得税额" :填报计算结果.计算公式:应补(退)所得税额=第12行"应纳所得税额"-第13行"减免所得税额"-第14行"已预缴的所得税额";当第15行≤0时,本行填0.

以上就是关于企业所得税申报表B类申报表怎么填写的全部内容了.如果您还有其他不懂的问题,欢迎登陆会计实操的答疑版块进行提问,会有老师为您在线解答.

上述便是税法实务关于《企业所得税申报表B类申报表怎么填写?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业所得税申报表B类申报表怎么填写?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 新购入设备如何摊销

· 调整多计提应付职工薪酬怎么做

· 外购存货的初始入账价值

· 餐饮企业开办费包含的内容有哪些？

· 案例分析企业购买理财产品如何入账

· 购买商品返还现金的税务处理怎么做

· 安装工程成本会计分录怎么写

· 股权转让和实缴如何计提印花税

· 公司债权转让可以转给个人吗

· 委托人力资源代缴社保账务处理

· 法人个人账户收到分红需要纳税吗

· 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填报说明

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了