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补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?

会计学习资料1512022-12-07

这篇是有关补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?财税知识，也许能够帮您解决补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的财务和税务的问题。

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补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金——应缴所得税

借：应缴税金——应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税?

1、上年应退所得税帐务处理

(1)多缴所得税

借：其他应收款--上年应退所得税 5万

贷：以前年度损益调整 5万

(2)结转时

借：以前年度损益调整 5万

贷：利润分配--未分配利润 5万

2、提取时，按照7万元计提

(1)提取时

借：所得税 7万

贷：应交税金--所得税 7万

(2)结转时

借：本年利润 7万

贷：所得税 7万

3、缴纳时，进行抵扣，按2万元缴纳

(1)抵扣分录

借：应交税金--所得税 5万

贷：其他应收款--上年应退所得税 5万

(2)缴纳时

借：应交税金--所得税 2万

贷：银行存款 2万

看完了会计实操的上述文章，对于补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?您现在知道了具体的做法没?新来的朋友们，如果您想学习会计知识，可以订购我们的课程，您可以问在线客服的具体情况然后选择订购。

上述便是会计分录关于《补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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