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红字发票当月没做账怎么处理

会计学习资料5182022-11-28

文章是有关红字发票当月没做账怎么处理的会计学习资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中红字发票当月没做账怎么处理的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定红字发票当月没做账怎么处理的财税实务问题。

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红字发票当月没做账怎么处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

红字发票当月没做账怎么处理？

答：收到的红字发票：

借：原材料

借：应交税费-增值税(进项税)

贷：应付账款

此分录用红字

收更正的蓝字发票按正常的记账方式记录。

正、负数两张发票都要认证。

红字发票：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

蓝字发票：我们正常销售情况下开具的发票，都是蓝字的。

红字发票代表的是冲回的，可以说是负数。蓝字发票的正数。如果取得红字发票要做负数，或者用相反的分录冲回，如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意，红字发票不能随便开具。蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了。

增值税红字发票开具的步骤是怎样的？

答：根据相关规定：

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

本文就红字发票当月没做账怎么处理的相关问题到此结束，相信通过阅读上文内容到家对于该问题都有所了解了，本文由会计实务网小编为大家提供参考。

上述内容便是会计分录有关《红字发票当月没做账怎么处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「红字发票当月没做账怎么处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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