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​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗

会计学习资料1452022-12-07

本篇是有关​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗财税知识，有可能能帮您解决​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗的财务和税务的问题。

购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗

答:不可以不填单位."购买方"栏填开要求开具增值税专用发票的,需将购买方的4项信息("名称"、"纳税人识别号"、"地址、电话"、"开户行及账号")全部填写完整.

开具增值税专用发票时,纳税人名称、税号、地址,电话、开户行等都要全部填写准确的,不然收票方是无法认证抵扣的,而发票内容里的"单位"可以不用填写的.

认证抵扣增值税专用发票的时候最容易出现问题的就是密码区、还有金额和税额以及开票日期等地;

增值税专用发票必须按下列规定开具:

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.

6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.

7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.

8、不得拆本使用专用发票.

购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗,对于这个一般是不可以的,需要及时退回重新开具,如果是已经入账,就需要进行进项税额的转出,在收到发票的时候一定要对发票的项目进行仔细的检查,避免出现相似的问题.

上述内容是会计实务关于《​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​购销合同有单位收到的进项发票无单位可以吗」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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