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已经认证的发票能还给销货方吗

会计学习资料1462022-12-07

本文是有关已经认证的发票能还给销货方吗的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已经认证的发票能还给销货方吗财税知识，可能能帮您解决已经认证的发票能还给销货方吗的财务和税务的问题。

已经认证的发票能还给销货方吗

答:不可以,完成认证后开具红字发票,可以分两种情况进行处理:

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出.因为经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出.比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票,或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额),纳税人未申报抵扣该进项税额,申报时可将该进项税额列入当期进项税额,同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第20栏"本期进项转出额-其中:红字专用发票通知单注明的进项税额".

已经认证的发票丢失了怎么处理?

1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联作记账凭证,使用专用发票抵扣联复印件留存备查,其他无需作单独处理.

2、丢失抵扣联的处理:使用专用发票发票联复印件留存备查,其他无需作单独处理.

3、丢失发票联和抵扣联的处理:开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证.

4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证.无需税局和收票单位作任何处理.

5、丢失全联次处理:一般是结合3和4的处理方式合并进行处理.

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