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企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？

会计学习资料4062022-12-07

这篇是关于企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？财税知识，有可能能帮您解决企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？的财务和税务的问题。

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企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理?

销项税额-进项税额=应交纳增值税

当应交纳增值税为正数时要交税,为负数时则不交税.

支付增值税分录:

借:应交税费-已交税金

贷:银行存款-**行

如果年底还有留抵的进项税额,只要没有超过180天,就不用做任何调整,只要挂在应交税金-增值税账上.

一般来说,增值税月末的时候不需要结转,只不过你要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值税,因此最后应该缴纳的税额是:销项-进项-上期留底,余额还是正数才需要纳税,如果是负数继续作为期末留底税额

下月初申报缴纳做账

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

到年底的时候,把应交税费--应交增值税下的所有三级科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费--应交增值税(未交税金)科目下.

销项税大于进项税的会计处理:

应结转本月应交的增值税

借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税 (销项税额-进项税额)

贷:应交税金--未交增值税 (销项税额-进项税额)

企业增值税年底留抵扣应该怎么做会计处理?年底留抵的进项税额在180天以内课不用做会计分录编制.还有疑问欢迎咨询会计实操.

上述便是账务处理关于《企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业增值税年底留抵应该怎么做会计处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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