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专票隔月退回怎么处理？

会计学习资料2112022-12-07

本篇是关于专票隔月退回怎么处理？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的专票隔月退回怎么处理？财税知识，我们坚信能够帮您解决专票隔月退回怎么处理？的财务和税务的问题。

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专票隔月退回怎么处理？

由于已经跨月了，所以不能作废，只能红冲。具体处理如下：

由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。销售方凭购买方提供的通知单开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

注：红字专用发票需与通知单一一对应。

如果购买方发现税号不对拒收的（没有认证），销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

以上就是小编为大家介绍的专票隔月退回怎么处理了，相信聪明的你一定看过就懂，简单的来说就是采取红冲。如果对这方面还有不清楚的，请持续关注会计实操，更多的财会干货等你来。

以上便是会计实务关于《专票隔月退回怎么处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「专票隔月退回怎么处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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