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小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？

会计学习资料1442022-12-06

本文是有关小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？财税知识，可能能帮您解决小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？的财务和税务的问题。

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代开增值税专票作废怎么退税?

答：小规模纳税人作废已代开增值税专用发票，已预缴税款可在作废该专用发票所属季度增值税申报以前，携带《退(抵)税申请表》，多缴税费证明资料原件及复印件，税务登记证(副本)前往主管税务机关办理"误收多缴退抵税"。

相关问题：

小规模纳税人增值税发票代开及作废怎么办?

答：一、小规模纳税人增值税专用发票代开需要提供：

1.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》，网上办税服务厅申请代开的可以只提供十位申请号码。

2.《税务登记证》(副本)。

二、代开专用发票作废(当月可作废)：

1.已开具发票各联次。

2.作废原因的书面证明材料。(加盖公章)

三、代开专用发票红冲(跨月红冲)：

1.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，网上办税服务厅或电子税务局申请代开的可以只提供十位申请号码。

2.《开具红字增值税专用发票信息表》

3. 已开具发票各联次。

注：涉及退税的，需季度申报结束申报表形成应退税金后申请退税，如当月有其他代开专票金额大于此红冲或作废发票金额，可于当月下次代开专票时直接冲抵。

小规模纳税人需要开增值税专用发票怎么办?

答：1、小规模纳税人是依据3%的征收率采用简易计算增值税的方法。

2、税法明确规定，增值税小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。

3、如果购货单位非得向小规模纳税人索取增值税专用发票，小规模纳税人可以向主管税务机关申请，代开增值税专用发票，但是也只能代开征收率为3%的增值税专用发票。

本文到此结束，关于小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税?上文已作出解答，希望对你有所帮助。

上述是会计资料关于《小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模纳税人代开增值税专票作废怎么退税？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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