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月底结转增值税分录怎么写？

会计学习资料4572022-12-06

本文是关于月底结转增值税分录怎么写？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的月底结转增值税分录怎么写？财税知识，说不定能够帮您解决月底结转增值税分录怎么写？的财务和税务的问题。

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月底结转增值税分录怎么写？

结转销项税额、进项税额

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税--进项税额

借:应交税费--应交增值税--销项税额

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留底,不用再做账

2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,做

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

举个例子,一家企业这个月销项税额为10000元,进项税额为5000元,这个月末结转的会计分录如何做?

1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税销项 - 进项 = 本月 应该交税金(销项和进项在"应缴税费 -- 应缴增值"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0)3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税贷:应缴税费 -- 未交增值税4、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:

借:应缴税费 -- 未交增值税

贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;5、缴税后:

借:应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税贷:银行存款所以,你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数5000元)分录应该是:

借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000贷:应缴税费 -- 未交增值税 5000

月底结转增值税分录怎么写？上面小编为大家举例月销项税额为10000元,进项税额为5000元做了一个月末转结的会计分录，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

以上便是税务知识关于《月底结转增值税分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「月底结转增值税分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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