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​入账的专票红冲账务处理

会计学习资料3572022-12-05

文章是有关​入账的专票红冲账务处理的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​入账的专票红冲账务处理的相关财税知识，我们坚信能够您解决​入账的专票红冲账务处理的财税学习和工作问题。

入账的专票红冲账务处理

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.

1.收到红字票

借:原材料(红字)

借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷:应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借:原材料

借:应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款

增值税红字票不需要认证

红字增值税专用发票开具规定

一、基本规定:

1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.(直接作废就可以)

(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查.

入账的专票红冲账务处理怎么做?关于企业处理红字专用增值税发票的介绍小编老师就说到这里了,当然你们看完全文内容后都知道该怎么来处理的,但是小编老师还要提醒大家增值税红字发票是不用做认证处理的.在本网站上关于红字发票的处理资料还有很多,有兴趣的学员都是可以来免费咨询.

上述内容是会计实务关于《​入账的专票红冲账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​入账的专票红冲账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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