​公账当天打错又退回要记账吗

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公账当天打错又退回要记账吗

在单位银行流水上体现,也应该账务处理.

借:银行存款

贷:其他应付款

借:其他应付款

贷:银行存款

错乱账产生的九大原因

1.企业管理问题VS财务管理问题

企业已经建账,由于企业管理的流程、程序混乱,财务管理内控缺失;财务内部岗位垄断,互不牵制,不盘点不对账,形成独立的个体.

【例】某商贸有限公司2019年5月末,出纳上报老板的银行存款数据84958.61元,总账会计对税务报表报出的银行存款数据81258.15元,而网上银行实际数据88523.14元.

2.人为原因:水平有限

企业已经建账,由于会计人员专业水平有限账务处理不规范;

【例】此"财务费用"非彼"财务费用"

3.频繁更换,衔接有缺失

企业已经建账,由于会计人员更换较频繁所造成的账务混乱;

【例】A企业两名会计,一名会计主管人员,另一名尚未取得会计从业资格证书的张某担任出纳工作,该企业出纳员在单位负责人的授意下,将收到的下脚料销售款5000元另行存放不入账,以便负责人日常应酬.会计主管王某发现后,向上级主管部门举报,上级主管部门将检举材料一并转给该企业,责令其自行纠正.该企业负责人遂以工作需要为由,将会计主管王某调离会计工作岗位,另外聘用一名应届大学经济管理专业毕业生担任会计主管人员.

由于该会计主管人员经验不足使得该单位会计管理混乱,会计处理方法随意改变,会计核算中时有多报、漏记的会计差错发生,并仍秉承单位负责人意图,私设小金库.

4.管理人员的意识:

企业已经建账,但是日常记的账是现金或银行存款的流水账;

5.企业已经建账,有关资产类或负债类账簿未按商品或客户或供货商设置相关明细账而是采用流水明细方式

例如:债权债务没有二级,供货商设置无明细账

6.往来不清,计数错误

要对固定资产进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符.

7.企业已经建账,但企业有内外两套账的存在

8.收入成本要逐笔核对

按"需"计算成本,专业水平欠缺

9.财务闭门造车,各个部门不交流,信息不对称

【例】某商贸有限公司2019年4月末,销售内勤与财务人员对账,销售内勤统计的未结应收账款共涉及128家企业的216张出库单,共计1386.45万元;而财务待结算单据涉及125家企业的207张单据,共计1295.87万元.少3家企业的9张单据共计90.58万元未有下落.

业务与财务对账对不上,财务的单据要么少,要么多,要么付款没销账;要么收款未反映.

公账当天打错又退回要记账吗?虽然这笔款是打错了的,公司最终也没有多钱,但它既然已经在公司银行账户中发生,那财务在入账的时候,也应该要记得将它们给记录上,月底拿到银行回单的时候记得按照分录入账,不然当月账可能会对不上.

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