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银行存款日期和记账凭证不一样行吗

会计学习资料3102022-11-27

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银行存款日期和记账凭证不一样行吗

银行日记账是按日期逐笔序时登记的，记账凭证可以是按天序时做，也可以是月末一次汇总做的，登记银行日记账的依据也不是记账凭证，而是真实的银行收支业务的实际情况按时间顺序逐笔登记的，所以本来银行日记账和记账凭证的顺序就没有必然的练习，不一致也是正常的。

银行存款怎么做账？

为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置"银行存款"科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。

企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

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