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找回票据怎么做会计分录（遗失票据后的补救措施）

会计学习资料12023-04-27

会计学习网今天要给大家分享的是有关找回票据怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习遗失票据后的补救措施的过程中有帮助。

本文目录一览：

给承兑100万,找回90万会计分录

借：其他应收款-XX银行保证金-承兑汇票100万 贷：应收票据-银行承兑汇票100万 3借：预收账款-甲公司（或应收账款或其他应收款）贷：短期借款90万 大致是这样，具体分录见你公司会计科目设置。

借：应收账款，贷：应付票据。付款人到期无力支付票款，企业在收到银行退回的商业承兑汇票，应作会计分录，借：应收账款，贷：应付票据。承兑汇票指办理过承兑手续的汇票，由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票。

如果单位银行承兑给多了，那就是变成我们原来应收的账款，现在分成有一部分需要付给对方，可以将这部分记录到应付账款或者直接记在应收账款的贷方。

收到退回的发票应怎样做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。

普通发票如果还没入账只需收回作废。如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。

因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记?

1、借：应收账款，贷：应付票据。付款人到期无力支付票款，企业在收到银行退回的商业承兑汇票，应作会计分录，借：应收账款，贷：应付票据。承兑汇票指办理过承兑手续的汇票，由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票。

2、使用汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。

3、首先，是银行汇票，不是银行承兑汇票对吧？其次，这要看你之前怎么记的了。

关于找回票据怎么做会计分录和遗失票据后的补救措施的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。

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