税差怎么做会计分录（税差如何计算）

今天给各位分享税差怎么做会计分录的知识，其中也会对税差如何计算进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、旅行社差额征税的会计分录怎么做
• 2、个人所得税补差的会计分录?
• 3、差额交增值税的会计分录怎么做?
• 4、增值税报税时有差额如何调账
• 5、应交增值税和实缴增值税相差九分钱,会计分录怎么做?
• 6、增值税尾差调整分录怎么做

旅行社差额征税的会计分录怎么做

1、借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。小规模旅游业增值税差额征税，替游客支付相关支出的时候账务处理是，借：主营业务成本，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目。

2、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

3、差旅费会计分录做法如下：差旅费报销时：借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工。贷：库存现金。

4、一般纳税人提供的劳务派遣服务实行差额征税的方法计征企业增值税，其具体的会计分录如下：确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—未交增值税。

5、借记：应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)，贷记：主营业务成本。

个人所得税补差的会计分录?

1、如果没有计提的，需要先计提，然后再缴纳，其分录为：借：管理费用—工资等，贷：应付职工薪酬。发工资的时候，做如下分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税。

2、补缴上年度个人所得税会计分录是：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。

3、企业补缴个人所得税会导致应交税费—个人所得税减少计入借方，同时会导致银行存款减少。企业补缴个人所得税账务处理是，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款—某某银行。

4、补发往年多扣个人所得税怎么做会计分录？这个应该是 借：其他用付款。贷：现金或银行存款。

5、会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。

差额交增值税的会计分录怎么做?

1、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

2、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，借：主营业务成本。

3、确认收入时会计处理，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税，支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理，借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

4、取得收入，借 ： 银行存款等科目，贷 ： 主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税。发生支出的时候，借 ： 主营业务成本，应交税费—应交增值税（销项税额抵减），贷：银行存款等科目。

增值税报税时有差额如何调账

两种调整方式： 由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。 单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

以系统认定的税额为准 财务账上如果出现差异，则应调整财务章，保证与系统认定的税额相符。也就是说，调整时，必须以系统认定的税务为准。

按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。

应交增值税和实缴增值税相差九分钱,会计分录怎么做?

1、如果是申报系统和计提四舍五入的原因导致的差异可以直接做到营业外收支进行调整 。如果是计提差错引起的，直接按申报的增值税的金额重新调整账面金额，以保持一致。

2、企业计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异的，需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。

3、增值税计提比实际缴纳多几分钱，说明是多计提了，就需要把多计提的分录红冲，需要做之前计提增值税分录的相反分录，金额就是多计提的几分钱。把多计提的分录红冲账务处理分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：相关科目。

4、需要补做税款计提分录，账务处理是，借：库存现金等科目，贷：应交税费—应交增值税。票面税额与实际缴纳税费有几分钱差异，如果是票面税额多，需要做税款的冲销分录，借：应交税费—应交增值税，贷：库存现金等科目。

5、一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。

6、主营业务收入0.01元（实际入分录时，在贷方用红字发示）贷：应交税费-应交增值税0.01元或是其他应交税费，营业外税金附加可以冲销计提。这个一般是四舍五入问题产生的，不用太担心的。附加税和所得税做冲销调整即可。

增值税尾差调整分录怎么做

以系统认定的税额为准 财务账上如果出现差异，则应调整财务章，保证与系统认定的税额相符。也就是说，调整时，必须以系统认定的税务为准。

如果已经开具发票，需要申请开具红字发票，然后开具正确的蓝字发票。借：应收账款 或银行存款（负数），贷：主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。

增值税和实际缴税有差异主要分两个情况进行处理：如果是申报系统和计提四舍五入的原因导致的差异可以直接做到营业外收支进行调整 。如果是计提差错引起的，直接按申报的增值税的金额重新调整账面金额，以保持一致。

关于税差怎么做会计分录和税差如何计算的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。