发票作废怎么做会计分录（发票作废会计处理）

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票作废怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习发票作废会计处理的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、发票开错作废费用做什么会计分录
• 2、已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
• 3、跨月发票作废后如何做账?
• 4、作废发票的会计分录,怎么做?

发票开错作废费用做什么会计分录

1、如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。

2、已认证的发票对方误作废，进项税额转出时怎样做分录？ 借：库存商品 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 你需要调整的是你的库存商品的价值。

3、税务局代开的专票作废税款退回账务处理 ，做一笔分录冲已缴增值税就可以。先做红字发票会计分录：借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字)。

4、会计分录为： 借：管理费用-福利费 贷：银行存款/现金 （二）如果是公司招待客户消费的餐费发票，则应计入管理费用-业务招待费科目中。

5、对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估，等票来了，再在贷方冲其他应收款，并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。

6、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?

1、对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估，等票来了，再在贷方冲其他应收款，并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。

2、那么这笔税金就进原材料如下：借：原材料 贷：进项税额转出 若对方重新开具正确的发票，就做一张与原分录一样的，只是数量与金额为负数的分录将原分录冲出来，再根据正确的发票入账即可。

3、退货应该做红字分录冲销原记账凭证和记录 借：库存商品（红字数字）贷：主营业务收入（红字数字）贷：应交税费-应交增值税（销项税）（红字数字） 并用红字数字登记入账，结账时见红字数字从合计数据中减去红字数字金额。

4、如果就是这个月，那么将发票联和抵扣联退回，账不用处理，申报表上填进项转出即可，如果已上账冲销原来的分录，重开发票后再做账分录。

5、增值税实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。

跨月发票作废后如何做账?

问题三：跨月发票作废后如何做账？ 对方会把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票---红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就可以了。

跨月发票作废后如何做账？ 跨月作废发票处理有两种情况： 普通发票：在追回要作废发票的前提下，在系统里做销项负数。 专用发票：需要到税务局去开红字发票申请单，之后，才可以在系统里作销项负数。

跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

作废发票的会计分录,怎么做?

税务局代开的专票作废税款退回账务处理 ，做一笔分录冲已缴增值税就可以。先做红字发票会计分录：借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字)。

跨月发票作废后如何做账？ 跨月作废发票处理有两种情况： 普通发票：在追回要作废发票的前提下，在系统里做销项负数。 专用发票：需要到税务局去开红字发票申请单，之后，才可以在系统里作销项负数。

开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。

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