退料单怎么做会计分录（退料单属于什么凭证）

今天给各位分享退料单怎么做会计分录的知识，其中也会对退料单属于什么凭证进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、退货款的会计分录怎么做
• 2、原材料退回冲减应付账款,会计分录怎么做
• 3、原材料退货会计分录怎么做
• 4、生产退料会计分录怎么做
• 5、我想问月末退货的会计分录应该怎么做
• 6、成本会计“假退料”如何做会计分录?

退货款的会计分录怎么做

如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

销售退货的会计分录借记应收账款，贷记主营业务收入。销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

购货方退货的会计分录怎么做？ 购买方未付货款并且未作账务处理的，购买方须将原增值税专用发票第二联，发票联，和第三联税款抵扣联及产品，商品销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理。

退货的会计分录怎么做？ 一楼的基本正确，但要注意相关涉税业务的处理。

原材料退回冲减应付账款,会计分录怎么做

不合格的材料退回时可作红字冲销分录： 借：原材料——X材料 （红字） 应交税费——应交增值税（进项税）（红字） 贷：银行存款（红字） 原材料账户： 账户性质：资产类账户。

退回多余的材料采购款，一般冲减预付账款，会计分录如下：借：银行存款，贷：预付账款。如果当时已经做了原材料科目，那么就直接冲减原材料。

先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。②销售退回。

原材料退货会计分录怎么做

1、原材料退回冲减应付账款，会计分录为：借：应付账款 贷：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税额）应付账款账户：本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

2、您好，会计学堂晓海老师为您解答 购买方退货，你们做为购买方，退回材料并收到银行存款分录为： 借：原材料 负数 应交税费-应交增值税（进项）负数 贷：银行存款 负数 同时，对方需要作废发票。

3、付退货款应该怎么做会计分录？ 收到退货款的会计分录为： 借：银行存款 贷：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 退货是指买方将不满意的商品退还给卖方的过程。

4、退回领料的会计分录，要做红字领料单，即做出库的红字。\x0d\x0a借：生产成本－直接材料 红字\x0d\x0a贷：原材料 红字\x0d\x0a\x0d\x0a　企业会计准则应用指南未提到红字分录，却大量提到相反会计分录。

5、购入的原材料退货，需要做之前购进原材料的相同分录金额负数，或者相反分录金额正数。购入的原材料退货，账务处理是，借：应付账款等科目，贷：原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。

6、车间领用原材料：借：生产成本，制造费用，贷：原材料 。退料时，根据退料数量金额作一红字凭证冲销原来的领料：借：生产成本（红字），制造费用（红字），贷：原材料（红字），这样不会虚增成本也不会虚减材料。

生产退料会计分录怎么做

1、废料入库，做原材料增加，冲减生产成本。 借：原材料--废料 贷：生产成本(红字) 废料出售处理，做其他业务收入，应计算相应的应缴纳的税金。

2、退回领料的会计分录，要做红字领料单，即做出库的红字。借：生产成本－直接材料 红字 贷：原材料 红字 企业会计准则应用指南未提到红字分录，却大量提到相反会计分录。

3、具体操作 在存货核算系统录入假退料单，业务类型为‘假退料’，数量输入－10万米。对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。系统将计算出的结果计入存货明细账，同时记计价辅助账。

我想问月末退货的会计分录应该怎么做

1、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

2、销售退货的会计分录借记应收账款，贷记主营业务收入。销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

3、退货款的会计分录 首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。 但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。

4、问题一：退货给供应商怎么做会计分录？ 冲减应付账款、库存商品和增值功进项税额。

成本会计“假退料”如何做会计分录?

1、在存货核算系统录入假退料单，业务类型为‘假退料’，数量输入－10万米。对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。系统将计算出的结果计入存货明细账，同时记计价辅助账。

2、“真退料”也要 办理 一张 “出库红票”。但 下月初 不一定 办理 “出库单”（因为车间 未必 领用）。“假退料”月底办理 一张 “出库红票”。

3、操作步奏如下：在存货核算系统录入假退料单，业务类型为‘假退料’，数量输入－10万米。对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。系统将计算出的结果计入存货明细账，同时记计价辅助账。

4、车间领用原材料：借：生产成本，制造费用，贷：原材料 。退料时，根据退料数量金额作一红字凭证冲销原来的领料：借：生产成本（红字），制造费用（红字），贷：原材料（红字），这样不会虚增成本也不会虚减材料。

5、退回不合格材料又重新发出材料的会计分录。 退回的原材料可以按原来做的分录，做相反的分录就可以了，重新发出的材料可以作为新的合同做分录就行。如果前期已经结转了成本的话，成本也需要做相反的分录。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于退料单怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决退料单属于什么凭证账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。