酒店费用会计分录怎么做（酒店账务的费用和成本处理）

今天给各位分享酒店费用会计分录怎么做的知识，其中也会对酒店账务的费用和成本处理进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、住宿费会计分录怎么做
• 2、一般纳税人收到住宿费怎么做会计分录
• 3、宾馆客房收入的会计分录怎么做呢?
• 4、宾馆会计如何做账?
• 5、我是新手会计,请高人帮我解答下酒店会计要怎么做帐。

住宿费会计分录怎么做

1、住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

2、借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：其他应收款 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。

3、员工住宿费的会计分录：租凭费，按扣除个人负担的剩余部分计入借成本费用科目，贷记其他应付款房租。将代扣的由员工负担的住宿费，从应付职工薪酬工资中转出到其他应付款房租。

4、包括直接材料费、直接工资、其他直接费用以及分配转入的间接费用；贷方登记转入“库存商品”账户的完工产品的制造成本。期末借方余额表示生产过程尚未完工产品的成本，即期末在产品成本。该账户的明细分类账应按产品品种分别设置。

一般纳税人收到住宿费怎么做会计分录

借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：其他应收款 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。

如果没有向公司借钱：借：管理费用、住宿费。贷：现金。借出时：借：其他应收款XX人。贷：现金。报销时：全部花完：借：管理费用、住宿费。贷：其他应收款XX人。有剩余现金：借：现金。

企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：借：管理费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 。

一般纳税人企业取得的住宿费专用发票，需要根据实际情况来判断是是不是可以抵扣，比如是公司员工出差时住宿费的进项发票，是可以抵扣进项税额的，如果是属于福利费的进项发票，则不能抵扣进项。

住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

宾馆客房收入的会计分录怎么做呢?

可以在仓库中设立二级仓库，直拨验收入库，日常的管理由客房全权负责管理。日常损耗入费用，客人赔偿做冲减。会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。

借：现金(前台收到的现金部分)/银行存款(直接转入银行卡的部分)/应收账款-客户或者收款方式(客户根据酒店需求设置，收款方式常见有微信、支付宝之类。

会计科目：现金 每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。

酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来账。

住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

酒店内部的招待费应该怎样做会计分录 ？ 你的分录是错误的。不能够做借：管理费用 贷：主营业务收入。

宾馆会计如何做账?

1、酒店会计做账流程如下：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。

2、填写付款单位名称；填写付款日期；填写经济业务内容摘要；填写会计科目及帐号；填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

3、酒店会计做账流程：审核出纳转过来的各种原始凭证，然后编制记账凭证。登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、酒店会计流程 酒店属于餐饮业。(设一个会计；管帐不管钱。一个出纳；管钱不管帐。) 出纳首先做每笔收入和支出的登记工作，把原始凭证逐一编号逐笔登记现金和银行存款日记账(流水账)。

5、酒店财务做账要设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。借：现金、应收账款-银联中心（这是刷卡的）、应收账款-宾客账（这是欠款的）。

6、酒店会计日常流程 每日营业收入专票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

我是新手会计,请高人帮我解答下酒店会计要怎么做帐。

每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。

会计科目：（1）资产类 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。②银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。

酒店会计的财务处理每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

结账、对帐。编制会计报表。酒店会计的特点是结算方式多，现金、支票、挂账、卡务、停车券及午餐券等方式。如果是先收款后住店的话，借：银行存款/库存现金；贷：预收账款/应收账款。

通过上述对酒店费用会计分录怎么做和酒店账务的费用和成本处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。