红票冲销怎么做会计分录（红票冲销怎么做会计分录的）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈红票冲销怎么做会计分录，以及红票冲销怎么做会计分录的对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、冲红发票怎么做会计分录
• 2、请问：红字冲销的会计分录怎么做？
• 3、企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做
• 4、红字冲销的会计分录怎么做

冲红发票怎么做会计分录

借：银行存款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

2、借：本年利润 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：本年利润

贷：主营业务收扰拿入

贷：应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；虚饥注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

扩展资料：

由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息缓誉搭。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

请问：红字冲销的会计分录怎么做？

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证

借：主营业务成本-4500

贷：本年利润-4500

借：主营业务成本4500

贷：库存商品4500

或者摘要写：更正X月X号凭证

贷：本年利润-4500（在软件的贷方填写负数）

贷：库存商品4500

多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证慎带庆取数的原因，自动结宽握转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后,发现记账凭证中的应行枝借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，

据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做

企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做

举例

销售退回，红字发票销货款10 000元，相关成本

7 000元，冲销销售成本，会计分录：

借：库存商品 7 000

贷：主营业务成本 7 000

红字发票的财务处理

本月不处理，等红字发票来了不再处理。

红字空哗段发票不能认证，否则会重复，直接做进项税转出。

特别注意：红字发票认证后会冲减了销项税金的，对方的红字发票抄报税后会自动（网上申报系统）在你的申报表上出现在进项转出栏的。

“本月收不到红字发票”你是怎么认证的？？？

四月的进项发票已经认证,是对的。

开红字发票时立即开蓝字，用做财务处理吗

做账肯定是要的，但是不一定是要立即就做账。开红字的要把之前的红冲，开具的蓝字发票也是正常做收芦团入入账就可以斗誉了。

企业如何使用支票如何做财务处理

支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

适用于同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算

收到支票时：借记银行存款科目；

付出支票时，贷记银行存款科目。

急！红字发票如何做分录

1，做跟你之前做相同的分录，不过，金额用红字表示

2、做跟你之前做的分录方向相反的分录，本来借方的做到贷方，本来贷方的做到借方，金额还是用蓝字表示

开红字发票冲销还需要结转成本么

开红字票冲销销售收入

如果已经结转了销售成本

得用红字将销售成本一并冲回

如果还没有结转成本，不用结转了

看你是哪种冲销，如果前面一张相对应的正数发票已入账，这一张红字就要相应入账。如果没有，就直接冲销，不做账务处理。

发票上公司名称错误红字冲销后如何做分录

与原来做的凭证一样，只不过是红字罢了。

出口企业财务处理如何进行

1.销售部报关出口

2.开具出口发票，确认收入

借：应收账款-国外应收款

贷：主营业务收入

3.收汇

借：银行存款

贷：应收账款-国外应收款

4.核销（将出口核销单、报关单的核销联、银行出具的出口收汇核销专用联到外汇管理局办理核销）

5.退税

借：主营业务成本-出口

贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

【这票分录的金额为你公司当月出口销售收入*（17%-退税率）】

若当月出口采用了非离岸价，并且支付了运费、保费或者佣金的话，还要再做两笔分录：

（1）先将其冲减出口销售收入

借：主营业务收入-出口 贷方负数

贷：银行存款 贷方正数

（2）之后冲减出口成本

借：主营业务成本-出口 （红字）

贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）（红字）

这票分录金额为所支付的运保佣的金额*（17%-退税率）

采购的话，就是正常的

借：原材料

应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

新办企业财务处理

新办企业有投资者投资，作为注册资金，该项资金验资后，即是银行期初余额，也是实收资本，借：银行存款X万，贷：实收资本：X万。现金可以是股东投入或借入，也可以是从银行提取。开办期间公司的注册费用，购入各项办公用品，工资等有合法票据的费用均可列入开办费用。至于税务报表，分地税和国税报表，其中有增值税纳税申报表（一般纳税人有附表），所得税报表，地税的综合纳税申报表，代扣个税报表，另外加上财务报表。一般需要的就这么多了。

红字冲销的会计分录怎么做

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情物游况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不唯行存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百罩山销度百科-会计分录

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