支付退款会计分录怎么做（付款退回分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关支付退款会计分录怎么做和付款退回分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、退回货款怎么做分录
• 2、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 3、多付货款退回的会计分录怎么做
• 4、付款又退款怎么做分录
• 5、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 6、退款分录如何做

退回货款怎么做分录

问题一：收到退货款如何做会计分录 借：银行存款

贷：应付账款就行了

问题二：退货怎么做分录 退货时:借：应收帐款 红字贷：主营业务收入 红字应缴税金-增值税-销项税 红字冲成本借：主营业务成本 红字贷：库存商品 红字产品报废时：借:待处理产品损益贷:库存商品一、 关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发 问题三：付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

问题四：退回押金会计分录怎么做 找出当时支付押金时的账务处理。350元冲抵。

剩余的50元，作为赔偿收入，进营业外收入。

借：其他应付款--押金-XX单位 400

贷：现金 350

营业外收入骸 50

问题五：货款退回会计分录。 如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

问题六：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款

按多汇的金额贷:其他应付款

返还时:借:其他应付款

贷:银行存款

问题七：供应商退回多余货款分录应该怎么做 我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？

问题八：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金

6.预付账款唬入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。

问题九：应收客户货款收多了，在退回去时如何做分录？ 收到汇票

借：银行账款 210 000

贷：应收账款 200 000

应付账款 10 000

退回去的时候

借：应付账款 10 000

贷：银行存款 10 000

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

多付货款退回的会计分录怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

提问解答：

借 预付账款 70000

贷 银行存款 70000

到货63000时

借 库存商品 55752

应交税金 7248

贷 预付账款 63000

扩展资料

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

参考资料：百度百科—预付账款

付款又退款怎么做分录

根据《企业会计准则》中规定，企业在同一个月内付款又退款时，会计分录如下：

1、付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

收到退款时：

借：银行存款

贷：应付账款(借方负数)

2、支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回：

借：应付账款，红数或负数

贷：银行存款，红数或负数

但是要注意：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录;

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回;

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

扩展资料：

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

编制会计分录方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

退款分录如何做

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

同时

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;

(3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

(4)该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;

(5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

通过上述对支付退款会计分录怎么做和付款退回分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。