会计分录红字怎么做凭证（红字会计凭证范本）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录红字怎么做凭证和红字会计凭证范本的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、红冲会计分录应该怎么做
• 2、冲红字凭证怎么做?
• 3、会计红字冲账凭证怎么做
• 4、红字发票的会计分录怎么做?

红冲会计分录应该怎么做

一般是和之前要红冲的蓝字分录同样的科目和借贷方向，数字是负数，也就是红字。

红字更正法（又称红字冲账法），

1、适用范围

（1）记账后在当年内发现记账凭证所记会计科目错误

更正方法：先用红字金额填写一张与错误凭证相同的记账凭证，然后，再用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以登记入账。

（2）记账后在当年内发现会计科目没错，所记金额大于应记金额。

更正方法：用红字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额。

冲红字凭证怎么做?

红字冲销凭证怎么做

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况:

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

会计红字冲账 凭证怎么做

你的意思是这笔分录不应该借 库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。

1、填一张凭证，用红字

借：库存商品 贷：银行存款

2、再填正确的凭证。

3、登帐

红字冲销凭证怎么做

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

例如，用支票采购日常办公用品金额1000元，

1、第一笔分录记成

借：管理费用 1000

贷 现金 1000

2、对账后发票错误

红字冲销

借：管理费用 1000（红字）

贷 现金 1000（红字）

3、更正

借：管理费用 1000

贷 银行存款 1000

开红字增值税发票的凭证该怎么做

借：现金、银行存款、应收账款----（红字） 贷：主营业务收入 ----（梗字） 应交税金-增值税（销项税）----（红字）

用友如何填写红字冲销凭证

方法： 1：填制凭证，借贷方金额栏输入负数。2：打开填制凭证，单击制单-冲销凭证。先输入制单月份，然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证， 则系绩自动制作一张红字冲销凭证， 本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。

冲2月的凭证,摘要应该怎么写? 直接冲还是需要先红字冲回再写?

月份做的时候,产品入库,价值11000.实际货款只支付了10000 ,帐上写成现金贷方11000.00了.

(1)先做红冲:借:库存商品-11000 贷:现金-11000

(2)再更正:借.:库存商品11000 贷:现金10000/应付账款1000

现在3月份有产品入库,上次欠的货款1000和这次的货款一起支付了, ,,,,珐 2009-04-09 14:58

(3)再更正:借:应付账款1000 贷:现金1000

我可以直接摘要写冲2月5号凭证 然后 分录写 J库存 11000.D :现金10000/应付账款1000 这样可以吗.一般是不可以的.尽量在每个月账务搞清楚

上月结帐后红字冲销凭证怎么做

要么你反结账（电脑做账）然后把红字冲销凭证做进去。要么你就放在下个月做红字，反正到最终结果是一样的。如果手工做账就省事了，直接做张红字冲销凭证，放在上个月，重新结下账。

【红字冲销凭证】的写法？

红字冲销原错误凭证，年月日、字、号，按照已做帐的会计凭证流水顺序编日期、字、号编写；借方科目及贷方科目用黑笔按照常规财务规范填写，借、贷方发生金额需要用红字填写。希望能帮你解决问题。

新中大如何做红字冲销凭证

你在查询凭证那会看到冲红的按钮,也可以看看帮助

发票冲红怎么做账？

是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

有不清楚的，在线解答！

会计红字冲账凭证怎么做

修改方法：

写一张与此错误凭证一模一样的红字记账凭证进行冲销，然后将正确的记账凭证用蓝字进行填写即可。

比方说需要冲掉借：库存商品贷：银行存款，则写一张一模一样的凭证，金额用红字写，然后将正确的凭证用蓝字填写。

拓展资料：

1，红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

2，红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。

3，这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

红字发票的会计分录怎么做?

对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:

1.购买方

借:原材料或库存商品（红字金额）

借:应交税费--应交增值税--进项税额（红字金额）

贷:应付账款销售方（红字金额）

2.销售方

贷:主营业务收入 （红字金额）

贷:应交税费--应交增值税 （红字金额）

注意已结转成本的，还要冲回。

注意事项:只有审核通过的信息表才可以导入。

拓展资料：

《开具红字增值税专用发票通知单》的概述。

1.业务概述

对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》--对应。

2.法律依据

《国家税务总局关于修订的通知》（国税发〔2006〕156号）

《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）

3.提供主表

《开具红字增值税专用发票申请单》，1份

4.提供资料

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

5.时限要求

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

通过上述对会计分录红字怎么做凭证和红字会计凭证范本的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。