余款收回怎么做会计分录（收到余款分录怎么写）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关余款收回怎么做会计分录和收到余款分录怎么写的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、刘连出差回来报销差旅费 2800元，余款退回现金。的会计分录怎么写
• 2、财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录
• 3、应收账款收回欠款后会计分录怎么做？
• 4、写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）
• 5、退回多余款的会计分录怎么做
• 6、退回多余货款会计分录

刘连出差回来报销差旅费 2800元，余款退回现金。的会计分录怎么写

借：管理费用（实际的差旅费），库存现金 （退回的钱），贷：其他应收款 （当初借出去的钱）。

出差借钱时候分录：借：其他应收款，贷：库存现金。

拓展资料

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金) ；存出保证金(如租入包装物所支付的押金)；预付账款转入；其他各种应收、暂付款项。

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置"其他应收科目进行核算。"其他应收款"科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

备用金是企业预付给职工和企业内部有关单位作差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。

定额预付制是备用金管理的一种常见形式，主要适用于经常使用备用金的单位和个人。在定额预付制下，报销时由财会部门对各项原始凭证进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金定额。除收回备用金或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额是定额预付制的主要核算特点。

财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录

会计分录为：

借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）

1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

2、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

3、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

扩展资料：

备用金的保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

5、备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

参考资料：百度百科-备用金

应收账款收回欠款后会计分录怎么做？

应收账款收回，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

参考资料来源：百度百科-应收账款

写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）

1、借款时 借：其他应收款-李明 1200

贷：库存现金 1200

2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800

贷：其他应收款—李明 800

3、余款收回时 借：库存现金 400

贷：其他应收款-李明 400

或者2、3合起来写一张凭证：

借：管理费用-差旅费 800

库存现金 400

贷：其他应收款—李明 1200

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

退回多余款的会计分录怎么做

退回多余款项有两种情况：

1、销货行为，退给购货单位余款，

借：预收账款，

贷：银行存款，

2、购货行为，收到销货单位退回余款，

借：银行存款，

贷：预付账款。

退回多余货款会计分录

问题一：退还多余货款的会计分录 收入的分录正确。

还要结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要证明。

问题二：用银行汇票支付货款多余退回的金额编制会计分录时该怎么做 Dr:银行存款 Cr：其他货币资金-银行汇票

问题三：多余款项退回 如何做会计分录？ 借：银行存款900000

贷：主营业务收入 650940

应交税金---应交增值税（销项税）110660

银行存款 138400

问题四：会计疑问 借款退回怎么做会计分录 还80万

借 银行存款 80

贷 其他应收款 30

其他应付款 50

退还50万

借 其他应付款 50

贷 银行存款 50

（如果还款都入其他应收，也没有风险，只是余额在贷方了）

问：80万我做的全是唬他应收 后面充50万其他应收 有问题吗 有什么问题

答：没有问题（本人从事财务工作多年，欢迎提问）。

问题五：退还多余货款会计分录 收入的分录正确。

还要结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要证明。

问题六：退回余款退回银行会计分录 办理银行汇票时：

借：其他货币资金――银行汇票300

贷：银行存款300

支付原料款：

借：原材料217.8

应交税费――应交增值税（销项税额）36.72

银行存款45.48

贷：其他货币资金――银行汇票300

问题七：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金

6.预付账款唬入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。

问题八：供应商退回多余货款分录应该怎么做 我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？

问题九：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款

按多汇的金额贷:其他应付款

返还时:借:其他应付款

贷:银行存款

问题十：会计分录中的退回多余款项怎么做得? 5分 借 银行存款 33000

贷 预付账款--C公司 33000

通过上述对余款收回怎么做会计分录和收到余款分录怎么写的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。