统计赊账怎么做会计分录（统计账目）

今天给各位分享统计赊账怎么做会计分录的知识，其中也会对统计账目进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、关于赊销的会计分录
• 2、赊销商品会计分录怎么做?
• 3、赊销业务的会计分录怎么做
• 4、员工的赊账怎么做分录？
• 5、做生意赊帐怎么记帐
• 6、赊销如何做账务处理

关于赊销的会计分录

对于赊销商品，先挂帐于往来“应收账款”科目，若在当期完成，则在当期确认收入：

赊销商品：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

确认成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

收到货款：

借：银行存款

贷：应收账款

拓展资料：

应收账款：指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。

赊销：信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。

赊销商品会计分录怎么做?

对于赊销商品，先挂帐于往来“应收账款”科目，若在当期完成，则在当期确认收入：

赊销商品：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

确认成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

收到货款：

借：银行存款

贷：应收账款

拓展资料：

应收账款：指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。

赊销：信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。

赊销业务的会计分录怎么做

赊销商品会计分录如下：

借：应收账款  （含税销售收入）

贷：主营业务收入     （不含税销售收入）

应缴税费-应缴增值税-销项税额   （销项税额）

商品销售收入主要针对商业企业来说的，以卖商品为主的收入。商品销售收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

不确认：手续费方式委托代销

确认：交款提货未提走商品

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

例如：售后租回(不确认)。

（3）收入的金额能够可靠地计量。

（4）相关的经济利益很可能流入企业。

例如：可能收不回货款时的发出商品(不确认)

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

例如：预收账款

拓展资料：

企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。

销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。

企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。

参考资料：百度百科-商品销售收入

员工的赊账怎么做分录？

单位代员工支付了餐馆的赊账，

再扣员工工资归还单位。

支付给餐馆会计分录：

借：其他应收款一x员工

贷：库存现金

扣工资时会计分录：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款一x员工

做生意赊帐怎么记帐

赊销会计分录：赊销商品，确认应收账款，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，财务费用(实际发生的现金折扣额)，贷：应收账款。

赊销如何做账务处理

借：发出商品

贷：库存商品

后面附协议和收到货物的收据

收到货款后

借：银行存款

贷：主营业务收入

应缴税费---应交增值税--销项税额

后面附银行间账单、发票记账联

结转成本

借：主营业务成本

贷：发出商品

扩展资料：

生产企业操作流程

第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制。

可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。

编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失。

企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。

平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

参考资料来源：百度百科-做账

关于统计赊账怎么做会计分录和统计账目的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。