支付赔款会计分录怎么做账（支付赔偿款计入什么会计科目）

会计学习网今天要给大家分享的是有关支付赔款会计分录怎么做账的会计知识，希望对于会计朋友学习支付赔偿款计入什么会计科目的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、赔偿违约款如何入账?
• 2、因产品质量问题而支付的赔偿款如何做会计分录
• 3、支付工伤赔偿款如何进行账务处理
• 4、保险赔款的会计分录

赔偿违约款如何入账?

公司因违约支付的赔偿款应该怎么做会计分录？

营业外支出

由于交易对方违约而收到赔偿款会计分录

借：银行存款

贷：营业外收入

收取违约金如何账务处理

企业收取和支付的违约金是单位因违反经济合同，不能履行全部或部分经济合同，依据约定的条款收取或给予对方的一种经济赔偿。在经济活动中，违约金的收付，税法的规定和具体的凭证处理不尽相同。

1、收取违约金的税务处理

卖方收取违约金，是销售方或提供劳务方向购买方或接受劳务方收取的违约金，一般会被认定为价外费用。

例如，A公司购买B公司货物，合同约定价款100万元，付款期限为货物交付10天内。10天期限内，A公司未按约定付款。50天后，A支付货款100万元，并按合同约定，向B公司支付违约金3万元。此违约金为正向违约金。

根据增值税暂行条例第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

增值税暂行条例实施细则第十二条规定，增值税暂行条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。因此，销售货物单位收取违约金符合“价外费用”时，应同货物一并开具增值税专用发票。

2、违约金的会计处理

企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。同理，支付违约金应作为营业外支出处理。

上述案例中，B公司收取正向违约金3万元，应缴纳增值税。由于增值税是价外税，B公司应缴纳增值税30000÷1.17×17%＝4358.97（万元）。

B公司收取违约金3万元，会计处理为：

借：银行存款 30000

贷：营业外收入 25641.03

应交税费——应交增值税（销项税额） 4358.97。

支付赔偿款怎样入账？

借：营业外支出

贷：主营激务收入

应交税金－应交增值税（销项税额）

这个收入要依你们所顶出的产品的计税价值来确定.

不然就是你们算了税金了.税金也有可能是不正确的.

支付赔偿款怎样登会计分录 5分

借：营业外支出

贷：银行存款/现金

企业支付违约金 如何做账

企业支付违约金，要看什么憨况。

如果是商业合同的违约金，直接计入相应成本或费用；如果是支付给 *** 国家机关的违约金则计入营业外支出。

企业收到某公司违约支付的赔款记在哪个会计分录里面，是营业外收入还是其他应收款呢

企业收到某公司违约支付的赔款记在哪个会计分录里面，是营业外收入还是其他应收款呢？——————是营业外收入

借：银行存款

贷：营业外收入

解约赔偿金 会计分录怎么做

计入营业外支出。

这个营业外支出是可以税前扣除的。

本公司赔偿销售违约金怎么做会计分录

公司因违约支付的违约金应该做会计分录如下：

借：营业外支出

贷：银行存款/库存现金

支付违约金如何做帐

发票开了吗？

1、如果发票没开，直接按扣除违约金后的金额开发票走账

借：应收账款（扣款后的金额）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

2、如果已经开票，还要看对方是否已经验票。

对方如果没验票，那就作废原发票，账务红字冲回，重新按新开的发票走账

3、如果对方已验票，那处理比较麻烦，你需要开个红字发票，然后再按扣款后的金额新开发票，而且有些地区可能税务局还打麻烦。

提示：你不要老想着收据，走账一般以发票为准而不是收据。现在收据严格来讲属于内控的范畴，尤其税务局不认收据的，跟白条似的。

如果你嫌麻烦，就像上面说的走销售费用，那就多交增值税了。“税管员了，她说税前可以扣除”是指所得税的所得额可以税前扣除。

因产品质量问题而支付的赔偿款如何做会计分录

因产品质量问题而支付的赔偿款会计分录 ：

1、由于产品质量问题而给予购买方赔偿时，做以下分录：

借：营业外支出

贷：其他应付款

借：其他应付款

贷：银行存款

2、如果是资产负债表日前的销售在资产负债表日出现质量纠纷，其赔款符合资产负债表日后事项的规定，那么做以下会计分录：

借：营业外支出

贷：预计负债

3、如果出售方预计这笔赔款能够从第三方获得补偿，则将预计可获补偿的金额计入营业外收入。

拓展资料：

每张凭证都有相应的会计分录，有了会计分录就会有会计科目，收入或者支出的明细来判定该用什么科目，有些科目容易混淆视听，例如应收预付，应付预收，只有真正理解每个科目所含的意思才能做对每笔分录。

每张发票上都会有相对应的金额，有些时候一个不小心就会看错小数点，从而导致金额对不上，所以做完账之后要先对科目余额表，一般纳税人要看进项与销项是否与国税上面的数据对起来了 在看银行存款的余额与银行明细账余额是否一致。

做完账最后一步就是装订凭证，装凭证一定要边边角角都对齐不能多一块也不能少一块。

产品质量赔款一般有以下两种做账处理方式：

一、对于销售方来说，由于产品出现质量问题而支付的赔偿金，实际上相当于对销售折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。

二、对于购货方来说，对于产品质量引起的损失赔款，应该直接计入营业外支出。这是与生产经营有关的支出，减除责任人赔偿和险赔款后的余额，可以在所得税前扣除。

支付工伤赔偿款如何进行账务处理

支付工伤赔偿款如何进行账务处理

据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算。根据《江苏省地方税务局关于发布的公告》（苏地税规[2011]13号）第二十六条的规定，企业按照有关规定向其员工及家属支付的赔偿费，以企业与职工（或家属）签订的赔偿协议、相关部门出具的鉴定报告（或证明）、法院文书以及当事人签字的付款单据为税前扣除凭证。

因此，企业为职工办理了工伤保险的，赔偿应当先通过工伤保险金支付，其余工伤赔偿款，以企业与职工签订的赔偿协议、相关部门出具的工伤鉴定报告、劳动仲裁文书以及当事人签字的付款单据为税前扣除凭证。

赔偿款的账务处理

你好，这个应该是根据你公司规定吧。

关于赔偿款账务处理

借：其他应收款贷：营业外收入借：银行存款贷：其他应收款借：营业外支出贷：银行存款

企业职工工伤赔付如何进行账务处理？

　 据准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算。

一、如果你单位为职工上保险了，帐务处理如下：

1、发生工伤事故后，向职工垫付医药费：

借：其他应收款--保险公司或社保

贷：现金(或银行存款)

2、保险公司或社保赔付公司垫付的药费时(如果全额赔付)

借：银行存款或现金

贷：其他应收款--保险公司或社保

3、如果不是全额赔付

借：银行存款

管理费用或应付福利费(公司负担部分)

贷：其他应收款--保险公司或社保

注：内资企业公司负担的药费计入“应付福利费”科目;外资企业公司负担的药费计入“管理费用--福利费”科目。

二、如果你单位没上保险，全额报销工人的药费时

借：管理费用(或应付福利费)

贷：银行存款

注：内资企业计入“应付福利费”科目;外资企业计入“管理费用--福利费”科目。

工伤赔偿账务处理怎么做

工伤：又称为产业伤害、职业伤害、工业伤害、工作伤害，是指劳动者在从事职业活动或者与职业活动有关的活动时所遭受的不良因素的伤害和职业病伤害。

工伤赔款分录如下：

支付时: 借:其它应收款--保险公司

管理费用--福利费

贷：银行存款

收到保险公司赔偿时：借：银行存款

贷：其他应收款--保险公司

质量赔偿款进行账务处理需要哪些原始凭

质量赔款可否在所得税税前扣除?(不开票)

根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”

因此，在经济交易行为中支付的违约金、赔偿金允许在税前扣除。

由于该质量赔款是由销售方支付购货方，不属于缴纳增值税或营业税的范围，因此，不需要开具发票，但是入账并税前扣除应具备必要的证据以证明该经济行为的真实性。根据《企业资产损失税前扣除管理办法》(国税发[2009]88号)第五条规定：……上述以外的资产损失，属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失。企业发生的资产损失，凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失，可向税务机关提出审批申请。

规定：《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）对因销售折让开具红字专用发票的程序进行了明确，指出一般纳税人取得专用发票后，因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》应加盖主管税务机关印章。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。另外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

餐饮企业收员工赔偿款账务处理

您好,会计学堂林老师为您解答

借：现金 贷：营业外收入

欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

付职工工伤赔偿与工伤保险赔偿有差额账务处理

企业依法购买了工伤医疗保险后，超出保险赔偿的部分可以通过应付职工薪酬--应付福利费科目进行归集，最终计入管理费用科目。

发生工伤时，企业先行支付医疗款项：

借：其他应收款-工商医疗专户

贷：银行存款（库存现金）

相关机构予以赔偿时：

借：银行存款（库存现金）

其他应付款--XXX(工伤医疗使用人)（多出长款部分）

贷：其他应收款-工商医疗专户

如果补偿部分不足以支发生费用时：

借：应付职工薪酬-应付福利费（超出赔偿部分）

其他应收款-工商医疗专户

贷：银行存款（库存现金）

收到补偿并清理超额部分赔偿：

借：银行存款（库存现金）

贷：其他应收款-工商医疗专户

借：管理费用--职工福利费

贷：应付职工薪酬-应付福利费（超出赔偿部分）

月末结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用--职工福利费

*** 搬迁补偿款如何进行账务处理？

根据《财政部关于企业收到 *** 拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知》（财企[2005]123号）之规定：

一、企业收到 *** 拨给的搬迁补偿款，作为专项应付款核算。搬迁补偿款存款利息，一并转增专项应付款。　

　二、企业在搬迁和重建过程中发生的损失或费用，区分以下财政部文件情况进行处理:(一)因搬迁出售、报废或毁损的固定资产，作为固定资产清理业务核算，其净损失核销专项应付款；(二)机器设备因拆卸、运输、重新安装、调试等原因发生的费用，直接核销专项应付款；(三)企业因搬迁而灭失的、原已作为资产单独入账的土地使用权，直接核销专项应付款；(四)用于安置职工的费用支出，直接核销专项应付款。

　三、企业搬迁结束后，专项应付款如有余额，作调增资本公积金处理，由此增加的资本公积金由全体股东共享；专项应付款如有不足，应计入当期损益。企业收到的 *** 拨给的搬迁补偿款的总额及搬迁结束后计入资本公积金或当期损益的金额应当单独披露。

　此外，对于搬迁发生的财产损失，应该报相应级别的税务机关批准（具体取决于各地规定），才能准予税前扣除。

保险赔款的会计分录

收到保险公司保险赔款会计分录

借：其他应收款——应收保险公司赔款

管理费用（超出保险公司赔款的部分）

贷：银行存款（现金）

收到时：

借：银行存款

贷：其他应收款——应收保险公司赔款

扩展资料：

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额。

借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

支付赔款会计分录怎么做账的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于支付赔偿款计入什么会计科目、支付赔款会计分录怎么做账的信息别忘了在本站进行查找喔。