会计分录用word怎么做（会计分录word格式）

今天给各位分享会计分录用word怎么做的知识，其中也会对会计分录word格式进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、如何用word邮件合并实现 excel的n条会计分录
• 2、会计分录大全(word格式合并))
• 3、word会计分录怎么打
• 4、会计分录怎么做？

如何用word邮件合并实现 excel的n条会计分录

首先要建立一word文档，把会计分录中的固定内容都输入进去，设置相关格式，作为主文档，然后将含有会计数据的excel表格作为数据源，建立好相应的调用关系，在分录的摘要、金额等部分插入域（即表格中的内容），全部工作做完，即可大功告成。

会计分录大全(word格式合并))

会计分录大全

一.筹资过程

1.接受**投资(货币资金 ;固定资产,原材料;无形资产等)

借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产

贷:实收资本

注意:假如固定资产无形资产要考虑以评估价入账.

2.资本公积核算

①资本公积转增资本金

借：资本公积

贷：实收资本

②接受捐赠计入资本公积

借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产等

贷:资本公积

3.借款核算

①取得借款 借:银行存款

贷:短期借款/长期借款

②偿还借款

借:短期借款/长期借款

贷:银行存款

二.供应过程

1.采购原材料

①借:物资采购—A材料 (价款+各种税费-除了增值税)

—B材料

应交税金—应交增值税(进项税额) (价款*17%)

贷:银行存款/应付账款

②材料入库

借:原材料—A材料

—B材料

贷:物资采购—A材料

—B材料

注意:发生共同性费用要注意分摊.(按重量或金额分配)

2.购入固定资产

借:固定资产 (价款+各种税费)

贷:银行存款

3.采购员差旅费

①预借: 借:其他应收款—某人

贷:现金

②报销:

(1)收到退回多余款 借:管理费用

现金

贷:其他应收款—某人

(2)支付不足款项 借:管理费用

贷:其他应收款—某人

现金

三.生产过程(料 工 费)

1.领用原材料

借：生产成本—××产品 （产品生产耗用数）

制造费用 （车间一般耗用数）

管理费用 （管理部门耗用数）

营业费用 (营业部门领用)

应付福利费 (福利部门领用)

贷：原材料—××材料 （发出材料总数）

2.工资核算

（1）分配工资时：

借：生产成本—××产名 （生产工人工资）

制造费用 （车间一般性工人及车间管理人员工资）

管理费用 （行管人员工资）

营业费用 (销售部门人员工资)

应付福利费 (福利部门人员工资)

贷：应付工资 （工资总额）

（2）提取现金： 借：现 金

贷：银行存款

（3）发放工资： 借：应付工资

贷：现 金

3.福利费核算

（1）按规定提取时：应提取数 = 工资总额× 14%

借：生产成本—××产品 （生产工人的）

制造费用 (车间一般性工人及管理人员的）

管理费用 （行政管理和福利部门的）

营业费用 (销售部门人员的)

贷：应付福利费 （合计）

（2）支付福利费时： 借：应付福利费

贷：现金/银行存款

4.制造费用核算(除了原材料、工资、福利费核算中产生的制造费用外还有以下几种情况)

①折旧费：借：制造费用 （车间的）

管理费用 （管理部门的）

贷：累计折旧

②修理费： 借：制造费用 （车间的）

管理费用 （管理部门的）

贷：银行存款/现金/原材料预提费用等

③企业支付办公费、水电费、电话费等各项费用时：

借：制造费用 （车间的）

管理费用 （管理部门的）

营业费用 (销售部门的)

贷：银行存款、现金 等

④制造费用归集与分配

(1)一种产品 借:生产成本—甲产品

贷:制造费用

(2 )两种以上产品（按工人工资或工时等分配）

借:生产成本—甲产品

—乙产品

贷:制造费用

5、完工产品成本的计算：

借：库存商品——××商品

贷：生产成本——××商品

6.期末账项核算(月底计提或摊销)

预收款项 预收货款——预收帐款

预收租金 ——其他应付款

预付款项 预付货款—— 预付账款

预付租金 预付报刊杂志费等——待摊费用(先付款,后受益)

①其他应付款核算

3.1 预收半年租金(包括这个月)3000

3.1 预收半年租金

借:银行存款 3000

贷:其他应付款 3000

3月底 借:其他应付款 500

贷:其他业务收入 500

②待摊费用

预付: 借：待摊费用

贷：银行存款

月底分摊: 借：制造费用/管理费用等

贷：待摊费用

③预提费用:先受益,后付款(短期借款按季支付利息、预提修理费

预提 借:制造费用/营业费用/财务费用等

贷:预提费用

按实际支付时 借:预提费用

贷:银行存款/现金

注意下面三种问法的会计分录.

A,预提本月的短期借款利息300元.

借:财务费用 300

贷:预提费用 300

B.支付本季度短期借款利息900元

借:预提费用 900

贷:银行存款 900

C. 支付本季度短期借款利息900元(已预提利息600)

借：预提费用 600

财务费用 300

贷：银行存款 900

四、销售过程的核算：

（一）产品销售的核算：

1．销售产品，取得收入时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金——应交增值税（销项税额）

2．支付广告费、展销费、送货运费时：

借：营业费用

贷：银行存款/现金等

3.主营业务税金及附加核算

借：主营业务税金及附加

贷:应交税金——应交营业税

—— 应交消费税

——应交城市维护建设税

其他应交款——应交教育费附加

城建税 =（增值税 + 营业税 + 消费税）×7 %（或5 %、1%）

教育费附加 =（增值税 +营业税 +消费税）×3 %

（二）其他业务收支的核算：

1．出售材料业务：

（1）取得收入时：

借：银行存款等

贷：其他业务收入

应交税金——应交增值税（销项税额）

（2）结转材料成本时：

借：其他业务支出

贷：原材料——××材料

（3）计算各种税金时：

借：其他业务支出

贷：应交税金——应交营业税

—— 应交消费税

——应交城市维护建设税

其他应交款——应交教育费附加

五、利润的形成与分配

1.营业外收支的核算

（1）取得营业外收入 借：银行存款（等）

贷：营业外收入

（2）发生营业外支出 借：营业外支出

贷：银行存款（等）

2、将损益类账户的余额转入本年利润

①将收入类账户转入本年利润

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

投资收益

贷：本年利润

②将费用类账户转入本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务支出

营业外支出

管理费用

营业费用

财务费用

3、所得税的核算

①计算所得税 借：所得税 (利润总额*33%)

贷：应交税金－－应交所得税

②结转所得税 借：本年利润

贷：所得税

注意:本年利润总额减去所得税得出净利润(税后利润)

③上交所得税

借：应交税金－－应交所得税

贷：银行存款

4、分配利润(据净利润提取一定的盈余公积及分配利润)

借：利润分配——提取盈余公积

——应付股利/应付利润

贷：盈余公积

应付股利/应付利润

5、年终转帐：

(1)将“本年利润”帐户余额转入“未分配利润” ：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

(2)将“利润分配”其他各明细帐户余额转入未分配利润

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——提取盈余公积

——应付股利/应付利润

六、财产清查核算

1.固定资产清查

(1)盘盈

批准前 借：固定资产

①0 贷：累计折旧

②0 待处理财产损溢

② 批准后 借：待处理财产损溢

• 贷：营业外收入

(2)盘亏

①批准前 借:待处理财产损溢

累计折旧

贷:固定资产

②批准后 借:营业外支出

贷:待处理财产损溢

2.原材料清查

(1)盘盈

①批准前 借:原材料

贷:待处理财产损溢

②批准后 借:待处理财产损溢

贷:管理费用

(2)盘亏

①批准前: 借：待处理财产损溢

贷：原材料

②批准后

借:其他应收款 (保险公司赔款或责任人赔款)

管理费用 (合理损耗及收发计量错误引起等)

营业费用

营业外支出

贷:待处理财产损溢

错账更正方法:

一、登记帐簿前发现错误—撕掉记帐凭证,重做

二、登记帐簿后发现

（一）记账凭证错误

1、科目未错

①金额少记—补充登记法

②金额多记—红字更正法(一张红)

2、科目错误—红字更正法(一张红,一张蓝)

（二）记帐凭证没有错误—划线更正法

红字更正法

适用: 在记帐簿以后发现记账凭证填错, (凭证中的科目或金额写错)

方法: 填制红蓝两张凭证:

红字凭证: 冲销错误内容（按原错误的凭证内容填制）

蓝字凭证:按正确内容重新记入.

填红字凭证:

借:现金 50 000

贷: 营业外收入 50 000

填蓝字凭证:

借: 现金 50 000

贷: 资本公积 50 000

补充登记法

适用: 在帐簿登记后发现凭证错误科目未错, 但金额少写

方法: 填制一份科目相同的凭证, 金额填应补记数

注明“补记某年某月的金额”

例如: 收到某单位的欠款6 000元,存入银行,记为:

借: 银行存款 6 00

贷: 应收账款 600

应补记:

借:银行存款 5 400

贷: 应收账款 5 400

如凭证错误,科目未错, 只是金额多写,则可按红字更正法处理, 将多出的金额冲掉.

划线更正法

适用：记账凭证不错,记账簿时数字或文字记错( 结账前!! )

方法: 将错误的数字或文字用红线划过(注销)

在上方写上正确的,并盖经办人名章.

将 6007.14 误写成--- 6697.14

更正: 6007.14

word会计分录怎么打

没有意义，因为，只有文字和数据，没有凭证的格式，打出来不像凭证；况且，如果是用A4纸打的话，也是很浪费的。

会计分录怎么做？

借：银行存款 20000

贷：应收账款---xxxx 20000

应收账款减少，银行存款增加，两个会计科目都属于资产类，资产=负债+所有者权益，资产类科目一增一减，会计等式不会变化。

收到某购货单位所欠贷款25000元并存入银行，在此过程中，原欠货款应已计入应收账款，存入银行应记为银行存款，故分录为：借，银行存款25000；贷，应收账款25000。

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。比如收回的欠款应记为贷方的应收账款，存入银行的账款应记入借方的银行存款。

在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

拓展资料：

1、初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

1）涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

2）账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

3）增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

4）记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

5）根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。会计分录

2、会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。

关于会计分录用word怎么做和会计分录word格式的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。