会计分录金额错了怎么办（会计分录金额错误怎么更正）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈会计分录金额错了怎么办，以及会计分录金额错误怎么更正对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、如何更正会计分录？
• 2、会计分录错误，怎么更正？
• 3、会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正？
• 4、上月会计分录做错怎么调？

如何更正会计分录？

建议你使用红字更正法，取消掉错误分录，再重新做正确的分录。

对记账后发现记账凭证错误的，具体更正方法有以下3种：

1、对于科目错误而金额并未错的记账凭证，首先用红字填写一张记账凭证，用于冲销原来错误记账凭证，其摘要为“注销××年×月×日×号凭证”，其次再用蓝字编写一张正确的记账凭证，其摘要为“订正××年×月×日×号凭证”。

2、金额错误而会计科目及借、贷方向未错的记账凭证，则可分为两种情况：对于实计金额小于应计金额的记账凭证，按照其差额用蓝字填写一张记账凭证，摘要为“补充××年×月×日×号凭证少记金额”；对于实计金额大于应计金额的记账凭证则根据其差额用红字填制一张记账凭证，摘要为“冲销××年×月×日×号凭证多计金额”。

3、对于以前年度的记账凭证错误，主要指科目或金额方面的错误，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，摘要为“更正××年×月×日×号凭证”。例如，发现一张2013年12月28日第168号付款凭证标明管理费用金额应是3600元，记账时误记为6300元，则用红字编制一张记账凭证，其摘要应为“更正2013年12月28日168号付款凭证多计金额”。

会计分录错误，怎么更正？

以用友U8为例，其中的具体步骤如下：

1、打开相关窗口，直接通过查询凭证列表选择需要更正错误的做账跳转。

2、这个时候弹出新的页面，需要点击图示按钮进行修改。

3、下一步如果没问题，就根据实际情况确定保存。

4、这样一来会看到对应的结果，即可达到目的了。

会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正？

修正方法为：

1、可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样；

2、只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字或负数；

3、发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

纠正如下：

1、调增某月某日某号凭证

借：银行存款5000

贷：主营业务收入5000

2、调减某月某日某号凭证

借：银行存款-3000

贷：主营业务收入-3000

3、注销某月某日某号凭证

借：原材料10000

贷：银行存款10000

订正某月某日某号凭证

借：库存商品10000

贷：银行存款10000

扩展资料：

专用记账凭证的填制:

（1）收款凭证的填制。收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。

凡是涉及到增加现金或者银行存款账户的金额的，都必须填制收款凭证。收款凭证左上方的“借方科目（或账户）”，应填写“现金”或“银行存款”；

收款凭证的编号一般按“现收×号”和“银收×号”分类，业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”、而按收款业务发生的先后顺序统一编号，如“收字×号”。

“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概；“贷方科目（或账户）”栏内填写与“现金”或“银行存款”科目相对应的总账（一级）科目及其所属明细（二级）科目。

“金额”栏内填写实际收到的现金或银行存款数额；“记账符号”栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用，表示该项金额已经记入有关账户，避免重记或漏记。

（2）付款凭证的填制。付款凭证根据现金和银行存款付款业务的原始凭证填制。凡是涉及到减少现金或者银行存款账户的金额的，都必须填制付款凭证。

付款凭证的填制方法和要求与收款凭证基本相同，不同的只是在付款凭证的左上方应填列贷方科目（或账户），因为现金和银行存款的减少应记账户的贷方；

付款凭证的对应科目为“借方科目（或账户）”，需填写与现金或银行存款支出业务有关的总账（一级）科目和明细（二级）科目。

对于只涉及到“现金”与“银行存款”这两个账户的业务，会计制度规定，从银行提取现金的业务编制银行付款凭证、现金存入银行的业务，编制现金付款凭证，不再填制收款凭证。

（3）转账凭证的填制。转账凭证根据不涉及现金和银行存款收付的转账业务的原始凭证填制。凡是不涉及到现金和银行存款增加或减少的业务，都必须填制转账凭证。

转账业务没有固定的账户对应关系，因此在转账凭证中，要按“借方科目（或账户）”和“贷方科目（或账户）”分别填列有关总账（一级）科目和明细（二级）科目。借方科目的金额与贷方科目的金额都在同一行的“金额”栏内填列。

参考资料来源：百度百科-记账凭证

上月会计分录做错怎么调？

上月会计分录做错应该予以冲红然后按正确的重新入账。

上月会计分录做错，因已经跨月，说明已经完成编制凭证、审核凭证、记账、结账了。

按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：

已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。

如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

通过上述对会计分录金额错了怎么办和会计分录金额错误怎么更正的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。