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公司发票退回会计分录怎么处理（发票退回如何做账）

会计学习资料52023-03-26

会计学习网今天要给大家分享的是有关公司发票退回会计分录怎么处理的会计知识，希望对于会计朋友学习发票退回如何做账的过程中有帮助。

本文目录一览：

购买方发生销售退回的会计分录怎么做

购买方可以凭红字发票,做如下分录:

借：库存商品等(红字)，

应交税费-应交增值税(进项税)(红字)，

贷：应付账款等(红字)已经付款的；

借：应收账款，

贷：材料采购；

1、部分商品退货的,购货方根据重开的专用发票发票联,作会计分录:

借：商品采购，

应交税金-应交增值税(进项税额)，

贷：银行存款(或应付账款)，

2、如果商品全部退回,供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录,购货方不作账务处理。

借：应收账款，

贷：库存商品，

应交税费-应交增值税(进项税)，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

2019年开的发票对方未报帐,公司未收款,现在发票退回,会计怎么处理帐

收到发票未收款的账务处理：可以通过应收账款科目来进行处理。

1.已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税

2.待回款时冲应收账款：借：银行存款或库存现金，贷：应收账款未开票收入是在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。

3.开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入——**公司

4.开具发票但未收到货款做：借：应收账款——单位;贷：应交税费——应交增值税——销项税;贷：主营业务收入;

5.收到货款是做：

借：银行存款;贷：应收账款——**单位。

销售商品被退回的会计分录

退回销售商品时，做红字冲销凭证\x0d\x0a借：银行存款等（红字）\x0d\x0a贷：主营业务收入（红字）\x0d\x0a贷：应交税金--增值税（红字）\x0d\x0a同时：\x0d\x0a借：主营业务成本（红字）\x0d\x0a贷：库存商品（红字）

公司发票退回会计分录怎么处理的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于发票退回如何做账、公司发票退回会计分录怎么处理的信息别忘了在本站进行查找喔。

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