退款不发货会计分录怎么分（退款不发货怎么办）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈退款不发货会计分录怎么分，以及退款不发货怎么办对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、客户退款会计分录怎么做
• 2、退款的会计分录怎么写
• 3、你好账房这些退货的怎么做会计分录啊，有售中退款未发货，售后退货已发货，做账的时候怎么弄啊？
• 4、退款会计分录
• 5、收到退款怎么做会计分录

客户退款会计分录怎么做

客户退款，需要做正常销售的相反分录。

给客户退款的账务处理是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：银行存款等科目。

同时冲销结转的成本，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

退款的会计分录怎么写

退款的会计分录怎么写如下：

退款会计分录：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

企业与客户之间的合同同时满足下列五项条件的，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;

你好账房这些退货的怎么做会计分录啊，有售中退款未发货，售后退货已发货，做账的时候怎么弄啊？

先说售后退货已发货吧，这种你应该是已经已经入账了，即，已做分录：借：银行存款（应收账款）

贷：库存商品

主营业务收入

这种直接做方向分录就行了，即：借：库存商品

主营业务收入

贷：银行存款（应收账款）。再说，售中退款未发货的，这要看你入账没有，好像很多没有发货的基本都不会提前入账吧（很容易账面和库存数量不符），假如你提前入账了，其实和第一种差不多，即，已做分录：借：银行存款（现金）

贷：库存商品

主营业务收入，

如果你是那种有设库存商品——未出库已销售商品（类似的二级科目）也是一样的做相反的分录冲了就是了。如果只是当月内发生，只需反冲已做分录，如果跨月了的话，还要冲减当月的主营业务收入、甚至已结转的主营业务成本。

退款会计分录

退款时的会计分录：

借：应收帐款

贷：银行存款

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于退款不发货会计分录怎么分的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决退款不发货怎么办账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。