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社保跨年会计分录怎么调（跨年的社保,账务怎么处理?）

会计学习资料32023-03-20

会计学习网今天要给大家分享的是有关社保跨年会计分录怎么调的会计知识，希望对于会计朋友学习跨年的社保,账务怎么处理?的过程中有帮助。

本文目录一览：

社保跨以前年度的需要调整，那么会计分录怎么做？

执行《小企业会计准则》的，不适用“以前年度损益调整”科目，也不必调整。建议：（不考虑跨不跨年）1.本月计算出上年应扣除的社保金额，借：应付职工薪酬--社保，贷：其他应收款--应扣社保2.上缴社保时，借：其他应收款--应扣社保贷：银行存款仅供参考

公司给所有员工跨年补缴了10个月的社保费，如何做会计分录

计提时：借：管理费用或制造费用-社保费

其他应收款-代扣代缴保险费

贷：其他应交款-应缴社保费缴纳时：借：其他应交款-应缴社保费

贷：现金或银行存款代扣时：

借：应付工资

贷：其他应收款-代扣代缴保险费

计提去年社保费会计分录

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社保费计提，一般是这样的，计提工资时，

借：管理费用——工资费用

贷：应付职工薪酬——工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

其他应付款——社保费（个人部分）

计提单位部分，

借：管理费用——社保费

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

交纳社保费时，

借：其他应付款——社保费（个人部分）

其他应付款——社保费（单位部分）

贷：银行存款

你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，

借：以前年度损益调整

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

其他应付款——社保费（个人部分）

另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，

借：以前年度损益调整

贷：其他应收款——个人部分

关于社保跨年会计分录怎么调和跨年的社保,账务怎么处理?的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。

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