调税会计分录怎么写（调增企业所得税怎么做会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈调税会计分录怎么写，以及调增企业所得税怎么做会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、请问:应纳税所得额调增,该如何做会计分录?
• 2、老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎
• 3、增值税尾差调整分录怎么做
• 4、进项税调整会计分录怎么做呀？
• 5、纳税调整增加后会计分录及报表如何填写
• 6、纳税调整增加额怎么做会计分录

请问:应纳税所得额调增,该如何做会计分录?

如果是企业所得税汇算清缴截止日后，应纳税所得额调增，属于补交企业所得税。会计账务仅对补交做分录，方法如下：

执行企业会计准则的：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交所得税

缴纳

借：应交税费--应交所得税

贷：银行存款

结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

扩展资料：

会计分录销售返利形式：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，返利直接在二次货款中扣减。

参考资料来源：百度百科——会计分录

老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎

1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。

增值税尾差调整分录怎么做

如果是收入或税金计算/统计错误，应该在当期按差错更正调整原分录或跨年调整未分利润：

借：应收账款，

贷：应交税金-增值税-销项税；

主营业务收入/以前年度损益调整。

如果尾差是因为四舍五入导致的，则计入期间费用就可以了。比如：

借：管理费用-其他 0.01，

贷：应交税金-未交增值税 0.01。

进项税调整会计分录怎么做呀？

是不是有个别的发票本月做进去了，但是还没有认证的，所以要调整进项？

纳税调整增加后会计分录及报表如何填写

纳税调增后不需要作账务处理和报表变动；纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理。

按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为纳税调整项目；

借：以前年度损益调整112.26

贷：应交税金-所得税112.26

缴纳税款时：

借：应交税金-所得税112.26

贷：现金或银行存款112.26

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，

确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

扩展资料：

本科目应当设置以下明细科目：

应交增值税小企业应在“应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，并按规定进行核算。

小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。

本规定中以下各项除特别注明外，均指作为增值税一般纳税人的小企业的情况：

1、 国内采购的物资，应按专用发票上注明的增值税额，借记本科目(应交增值税—进项税额)，按专用发票上记载的应当计入采购成本的金额，借记“材料”、“库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。

购入物资发生的退货，作相反会计分录。

2、接受投资转入的物资，按专用发票上注明的增值税额，借记本科目(应交增值税—进项税额)，按投资各方确定的价值，借记“材料”等科目，按其在注册资本终所占有的份额，贷记“实收资本”科目，按其差额，贷记“资本公积”科目。

3、接受应税劳务，按专用发票上注明的增值税额，借记本科目(应交增值税—进项税额)，按专用发票上记载的应当计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“生产成本”、“委托加工物资”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应交税金

纳税调整增加额怎么做会计分录

纳税调整增加额不需要做账务处理做分录。汇算清缴的时候调表不调账，所以纳税调整增加额不用写分录。

纳税调整是企业所得税中的概念。企业所得税是对企业所得进行课税，在计算上，税法有着严格的规定，与会计上的利润总额的计算有着不一致的地方。因此，在计算企业应税所得时，以会计上的利润总额为基础，按照税法的规定进行调整，以计算出应税所得，并按规定计算交纳企业所得税。这一过程，就是纳税调整。

关于调税会计分录怎么写和调增企业所得税怎么做会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。