款项退回怎么写会计分录（款项退回怎么写会计分录模板）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关款项退回怎么写会计分录和款项退回怎么写会计分录模板的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 2、退回货款怎么做分录
• 3、收到退款怎么做会计分录
• 4、退还客户部分款项，怎么做会计分录
• 5、银行转账退回的会计分录怎么写
• 6、多付货款退回的会计分录怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

扩展资料：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，

贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

退回货款怎么做分录

问题一：收到退货款如何做会计分录 借：银行存款

贷：应付账款就行了

问题二：退货怎么做分录 退货时:借：应收帐款 红字贷：主营业务收入 红字应缴税金-增值税-销项税 红字冲成本借：主营业务成本 红字贷：库存商品 红字产品报废时：借:待处理产品损益贷:库存商品一、 关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发 问题三：付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

问题四：退回押金会计分录怎么做 找出当时支付押金时的账务处理。350元冲抵。

剩余的50元，作为赔偿收入，进营业外收入。

借：其他应付款--押金-XX单位 400

贷：现金 350

营业外收入骸 50

问题五：货款退回会计分录。 如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

问题六：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款

按多汇的金额贷:其他应付款

返还时:借:其他应付款

贷:银行存款

问题七：供应商退回多余货款分录应该怎么做 我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？

问题八：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金

6.预付账款唬入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。

问题九：应收客户货款收多了，在退回去时如何做分录？ 收到汇票

借：银行账款 210 000

贷：应收账款 200 000

应付账款 10 000

退回去的时候

借：应付账款 10 000

贷：银行存款 10 000

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

退还客户部分款项，怎么做会计分录

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。

收款时：

借：银行存款；

贷：应收账款。

退回时：

借：应收账款；

贷：银行存款。

因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

1、销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、坏货退回时：

借：应付账款

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

库存商品（坏货）

扩展资料

应交税费包括什么？

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

主营业务成本科目是什么？

企业应当设置“主营业务成本”科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”，贷记该科目，结转后，“主营业务成本”科目无余额。

库存商品科目是什么？

企业应设置"库存商品"科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由"生产成本"科目转入"库存商品"科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。

银行转账退回的会计分录怎么写

答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：

摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。

借：银行存款

贷：应付帐款或其他应付款-退汇

再次汇入的时候，按照正常汇款分录：

借：应付帐款或其他应付款

贷：银行存款

扩展资料

通常情况下，其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

多付货款退回的会计分录怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

提问解答：

借 预付账款 70000

贷 银行存款 70000

到货63000时

借 库存商品 55752

应交税金 7248

贷 预付账款 63000

扩展资料

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

参考资料：百度百科—预付账款

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于款项退回怎么写会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决款项退回怎么写会计分录模板账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。