跨月会计分录错误怎么处理（跨月账务出错怎么调整）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关跨月会计分录错误怎么处理和跨月账务出错怎么调整的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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本文目录一览：

• 1、会计分录错误，怎么更正？
• 2、年终结账后发现前期会计分录错误怎么办
• 3、其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账

会计分录错误，怎么更正？

以用友U8为例，其中的具体步骤如下：

1、打开相关窗口，直接通过查询凭证列表选择需要更正错误的做账跳转。

2、这个时候弹出新的页面，需要点击图示按钮进行修改。

3、下一步如果没问题，就根据实际情况确定保存。

4、这样一来会看到对应的结果，即可达到目的了。

年终结账后发现前期会计分录错误怎么办

年终结账后发现前期会计分录错误视不同情况进行处理：

第一种情况：当期发现的以前年度非重大会计差错，其更正方法也是直接调整当期相关项目。对于该类会计差错尽管与以前年度相关，但根据重要性原则，可直接调整发现当年的相关科目，而不必调整发现当年的期初数。

第二种情况：当期发现的以前年度的重大会计差错，涉及损益的，应通过“以前年度损益调整”科目过渡，调整发现年度的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数或上年数也应一并调整。

总账和日记账应当更换新账，明细账一般也应更换。但有些明细账，如固定资产明细账等可以连续使用，不必每年更换。年终时，要把各账户的余额结转到下一会计年度，只在摘要栏注明“结转下年”字样，结转金额不再抄写。

如果账页的“结转下年”行以下还有空行，应当自余额栏的右上角至日期栏的左下角用红笔划对角斜线注销。在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

扩展资料

结账方法的主要要点如下：

（1）对不需要按月结计本期发生额的账户，每次记账之后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额是月末余额，即月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务之下通栏划单红线，不需要再次结计余额。

（2）库存现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，需要在最后一笔经济业务下面通栏划单红线，结出本月发生额和月末余额写在红线下面，并在摘要栏内注明“本月合计”字样，再在下面通栏划单红线。

参考资料来源：百度百科－结账

其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账

其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账

财务差错更正，只要不跨年，都可以做会计分录直接更正（错误的调整成正确的，也可以在当期把以前错误的冲销，重新做正确的）

但如果跨年的话：

在财务报告批准报出前发现：做日后事项处理，以后发现做会计差错更正处理。会计处理方法都是追溯重溯法

希望可以帮助你

结转损益收入账户的余额，其中：主营业务收入350000元，其他业务收入100

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

营业外收入

贷：本年利润

废品收入如果是计入其他业务收入，那么是否还要象主营业务收入结转主营业物成本那样结转其他业务支出呢

不能做为其他业务收入,要是真算的话我认为应该记入“营业外收入”。期末当然也要结转成本了：

借：营业外支出

贷：包装物（或相关科目）

问下各位：我公司的其他业务收入与主营业务收入差不多，可不可以全部计入主营业务收入？

这个是可以的。

1、从会计角度讲，不管是计入主营业务收入还是其他业务收入，最后都进入了利润，也就是说都会反映出公司的业绩。之所以要区分“主营”和“其他”，主要是为了反映企业经营收入的比重，以便进行分析。既然是停费收入占的比重很大，那就可以将其作为主营业务收入。

2、从税务角度讲，不管是主营收入还是其他收入，都要照章纳税。所以将其划为主营业务收入，不会影响纳税，税务局也不会干预。

请教这个算主营业务收入还是应该算其他业务收入

自己生产销售的算主营业务收入，外购转销售的算其他业务收入。因为其成本的来源不一样，所以财务核算也是不一样的 ，我以前做过统计，我认为不应算在工业销售产值及工业总产值中，因为这两个指标主要针对本企业生产的情况统计。

追加的问题

你的意思是对的，但分录有点问题。

借：应收帐款——XX公司10000

贷：主营业务收入－－10000/1.17

应交税金--应交增值税（销）10000/1.17*.17

等收到款

借：银行存款（现金）10000

贷：应收账款--XX公司 10000

将主营业务收入中的部分收入改为其他业务收入，（计预收账款）

做个帐务调整即可

借：主营业务收入2000

贷：预收账款1500

其他应付款-应付押金-*** 500元

你未说明白1500元是预收账款还是其他业务收入，暂且按的预收账款

请问酒店销售溼巾是主营业务收入还是其他业务收入

其他业务收入，酒店的主营业务收入应该是餐饮费和住宿费。

借：现金 贷：其他业务收入 新会计准则下， 借：库存现金 贷：其他业务收入

生产企业里面兼营养殖是其他业务收入还是主营业务收入?

已生产为主的企业兼营养殖业，养殖业的收入应该算是其他业务收入，与之相配比的养殖饲料、人工费等计入其他业务支出。

期末结转各项收入到本年利润账户,主营业务收入300000元，其他业务收入90000元，投资净收益3

借：主营业务收入300000元

其他业务收入90000元

投资净收益3000元

营业外收入5000元

贷：本年利润398000

本月发生的成本费用如下： 主营业务收入 100万 其他业务收入

结转收入：

借：主营业务收入 100

其他业务收入 50

营业外收入 2

贷：本年利润 152

结转成本费用：

借：本年利润 105

贷：主营业务成本 70

其他业务成本 25

营业税金及附加 1

管理费用 5

销售费用 2

财务费用 1

营业外支出 1

利润总额=收入-成本-营业税金及附加-费用-支出

（100+50+2）-（70-25-1-2-5-1-1）=47（万元）

利润*所得税率25%=11.75（万元）

借：所得税费 11.75

贷：应交税费-应交所得税 11.75

借：本年利润 11.75

贷：所得税费 11.75

净利润=152-105-47*25%=35.25（万元）

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