异地会计分录怎么交税（异地预缴税款的会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈异地会计分录怎么交税，以及异地预缴税款的会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、异地项目预缴税款怎么处理
• 2、建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做
• 3、建筑企业异地预缴税款怎么记账
• 4、异地预缴所得税怎么做分录？
• 5、建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么
• 6、外地缴增值税的会计分录

异地项目预缴税款怎么处理

一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴，对于小规模企业来说，增值税预缴税率为3%，一般纳税人企业预缴增值税税率为2%，其会计分录为，

借：应交税费—应交增值税—已交税金，

贷：银行存款。

预提附加税时，分录为，

借：税金及附加，

贷：应交税费—应交城建税、教育费附加等，

支付预缴附加税时，

借：应交税费—应交城建税、教育费附加等，

贷：银行存款。

建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做

建筑业异地预缴税金时，有的地方会要求按收入预缴千分之四的个人所得税。其预缴的金额计入税金及附加科目，分为计提和缴纳两个分录，

企业计提个税时，

借：税金及附加，

贷：应交税费—应交个人所得税。

实际缴纳时，

借：应交税费—应交个人所得税，

贷：银行存款。

建筑企业异地预缴税款怎么记账

1、企业预缴增值税时，其会计分录为：

借：应交税费—预交增值税，

贷：银行存款。

2、到注册所在地，开具增值税发票，并计算增值税，确认应收账款，其会计分录为：

借：应收账款，

贷：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：工程结算—某工程。

3、注册机构所在地纳税时，可以扣除预交的税金，再进行纳税，其会计分录为：

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应交增值税 —未交增值税 ，

借：应交税费— 未交增值税 ，

贷：预交增值税 。

异地预缴所得税怎么做分录？

1.

按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款

2.

年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额,减去已预缴税额后为应补税额,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税

3.

缴纳年终汇算应缴税款时,编制会计分录: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款

4.

年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额,其差额为多缴所得税额,在未退还多缴税款时,编制会计分录: 借:其他应收款——应收多缴所得税款 贷:所得税费用

建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么

1、企业建筑业异地预缴增值税时，其会计分录为：

借：应交税费—预交增值税，

贷：银行存款。

2、月末根据预缴增值税的金额，要计提城建税等，分录如下:

借：税金及附加，

贷：应交税费—城建税，

贷：应交税费—教育费附加，

贷：应交税费—地方教育费附加。

3、企业缴纳税金及附加，分录如下:

借：应交税费—城市维护建设税，

借：应交税费—教育费附加，

借：应交税费—地方教育费附加，

贷：银行存款。

外地缴增值税的会计分录

1、企业外地缴纳增值税时，会计分录为：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2、企业外地预缴增值税时，会计分录为：

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

结转冲减未交增值税科目时：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

企业外地缴纳增值税时，若增值税不属于预缴情况的，缴纳时应通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算;若增值税属于外地预缴情况的，预缴时应通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于异地会计分录怎么交税的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决异地预缴税款的会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。