会计分录重复怎么处理（会计分录做反了怎么办）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录重复怎么处理和会计分录做反了怎么办的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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本文目录一览：

• 1、出库金额报账重复,怎么调账
• 2、往来挂账重复调整会计分录怎么做
• 3、冲回重复入账的固定资产，会计分录怎么处理
• 4、如何做会计分录冲销重复记的科目
• 5、付款错误退回重复账务处理是怎样的
• 6、财务软件系统里面 分录重复做了一笔且已经结账 要怎么改正 谢谢

出库金额报账重复,怎么调账

建议你采用补充登记调帐法

调账的基本方法有红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法。

红字冲销法就是先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下，在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

补充登记法通过编制转账分录，将调整金额直接入账，以更正错账。它适用于漏记或错账所涉及的会计科目正确，但核算金额小于应计金额的情况。

综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方，有一方会计科目用错，而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整，错误的一方用错误科目转账调整，使用正确科目及时调整。

往来挂账重复调整会计分录怎么做

往来挂账重复调整会计分录先分为会计主体对外债权债务的账户\账目。

一般往来和其他往来，对应会计科目为应收\应付账款，其他应收\应付款。

除了货款结算性质的往来款，是不会涉及到交税的，比如资金的调拨，资金的借贷等等。此类情况一般使用其他应收\应付款科目。

如果涉及到货款结算，必然会涉及税（是不是要往外交税，那得具体看），这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目，而是“‘往来款’这个会计科目”对应的会计要素。比如说，你进货了但是暂时没付货款，涉及到了往来款，同时往来款对应的库存涉及到了进项税；同理，你销货了，对方暂时还没把钱给你，涉及到了往来款，同时往来款对应的收入涉及到了销项税。

冲回重复入账的固定资产，会计分录怎么处理

发现固定资产多记时：

借：待处理财产损益——待处理固定资产损益-累计折旧-固定资产减值准备

贷：固定资产

经领导批准作为营业外支出记：

借：营业外支出

贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益

明“冲销某年某月某日第几号凭证多记金额”，金额用红字写（正确与错误的数字差额）。

扩展资料

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况:

①根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记 入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录。然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额 的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

如何做会计分录冲销重复记的科目

第二个分录你收到退款时就做错了，应该冲销第一个付款的分录，借：银行存款，贷：接待费。（不知你第二个分录中的贷“银行退汇”是什么科目？）。你再做一个更正第二笔业务的分录就可以了：凭证摘要：更正X月X日收到银行退汇业务凭证，借：银行退汇，贷：接待费。

付款错误退回重复账务处理是怎样的

企业付款错误退回的时候，根据企业付款的分录，做相反的分录进行冲减。比如企业购进货物支付款项的时候，做如下分录，

借：应付账款—XX公司，

贷：银行存款。

企业后来发现货款支付错误，支付的款项被退回的时候，做如下分录，

借：银行存款，

贷：应付账款—XX公司。

财务软件系统里面 分录重复做了一笔且已经结账 要怎么改正 谢谢

己结账的话只能

冲销

凭证

如

用友软件

在凭证填制里面,

制单

_冲销凭证_选择要冲销的凭证日期_凭证号_点制作凭证,就生成一张赤字凭证.

借

所得税

-100

贷

应交税费

-

应交所得税

-100

借

应交税费-应交所得税

-100

贷

银行存款

-100

会产生如上所示的

会计分录

通过上述对会计分录重复怎么处理和会计分录做反了怎么办的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。