基金赎回会计分录怎么做（基金收益会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈基金赎回会计分录怎么做，以及基金收益会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、银行存款购买基金如何做会计分录？如题 谢谢了
• 2、公司资金购买基金的会计处理怎么做
• 3、我公司2月23日购用银行存款10万元购买银行理财产品,一天后赎回100005.48元,请问如何做会计分录?
• 4、外商投资企业，需在基金公司购买开放式基金，请问购买，赎回在财务帐上如何操作？会计分录怎么出？谢谢！
• 5、企业购买无固定限理财产品,购入时,赎回时,分红时怎么做会计分录
• 6、360赎回权账务处理

银行存款购买基金如何做会计分录？如题 谢谢了

1、银行存款购买基金做会计分录的模式：

借：短期投资-XX基金

贷：银行存款

2、概念简介：

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

会计分录和记账凭证的区别：记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

公司资金购买基金的会计处理怎么做

公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益。

拓展资料：

根据不同标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：

1.根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金，开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的存续期，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。

2.根据组织形态的不同，可分为公司型基金和契约型基金，基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立，通常称为契约型基金。

3.根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金。

投资收益会计核算

投资收益属于损益类科目。

企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方，投资利得计入投资收益的贷方，持有交易性金融资产期间，取得了现金股利，也需要计入投资收益。

我公司2月23日购用银行存款10万元购买银行理财产品,一天后赎回100005.48元,请问如何做会计分录?

你好，借：交易性金融资产100000，贷：银行存款100000，赎回相当于出售，借：银行存款100005.48，贷：交易性金融资产100000，投资收益5.48

外商投资企业，需在基金公司购买开放式基金，请问购买，赎回在财务帐上如何操作？会计分录怎么出？谢谢！

1、购买

借：交易性金融资产

贷：其他货币资金-其他存款

2、赎回

借：银行存款

贷：交易性金融资产

贷：投资收益

企业购买无固定限理财产品,购入时,赎回时,分红时怎么做会计分录

1.用公司基本户在工商银行购买的，

2.产品名称是：无固定期限超短期人民币理财产品-0701CDQB，

3.交易类型：实时购买，

4.直接从公司基本户划出50万。

请问怎么做会计分录？

问题补充：产品名称 中国工商银行对公客户无固定期限超短期人民币理财产品

发行银行 中国工商银行 风险特征 浮动收益类

发行区域 中国工商银行各地营业网点 产品类型 复合型产品

起始额度 50万 币种 人民币

销售状态 无固定期限 递增单位 500000元

预期年收益率 2% 保本比例 不保本

认购期： 无固定期限 投资期限：

产品到期日 网站链接 查看网站说明

费用： 0.23% 付息方式： 按季分红（全额赎回时结清收益）

邮件订阅： 邮件订阅理财产品 比较理财产品： 点这里开始比较理财产品

其他说明 客户可根据自身需要，设置理财账户最高余额，用以控制理财产品最大规模，最高余额需不大于银行规定的理财账户最高份额（5000万份）。

提前赎回的条件 投资者可主动购买、赎回.签订理财协议后，银行系统可根据投资者设置自动购买、赎回.

投资说明 本产品主要投资于国债、央行票据、政策性金融债、企业债等债券、政策性银行、大型商业银行担保的优质企业信托融资项目 、及货币市场基金、回购、新股申购、银行承兑汇票等其它投资管理工具

360赎回权账务处理

1、资产管理产品投资人赎回或转换转出产品份额时：

借：实收资金

其他综合收益

利润分配——未分配利润

贷：应付赎回款

2、实际支付赎回款或转换转出款时：

借：应付赎回款

贷：银行存款

本科目核算按规定应付产品投资人的赎回款和转换转出款。期末贷方余额反映尚未支付的产品赎回款和转换转出款。

基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内支付赎回款项，尚未支付之前作为应付赎回款入账。开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付之前作为应付赎回费入账；赎回费在扣除基本手续费后的余额归基金所有，作为其他收入入账。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于基金赎回会计分录怎么做的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决基金收益会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。