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出纳收款程序

会计学习资料3702023-01-08

这篇是关于出纳收款程序的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出纳收款程序的相关财税知识，有可能能您解决出纳收款程序的财税学习和工作问题。

出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：

1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。

2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

3.将收款后的传票依序登记于：

（1）现金收入账。

（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。

4.付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。

（1）凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

（2）出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：

①现金支出账。

②现金支出日记账。

（3）在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。

（4）凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员登记。

上述便是会计知识关于《出纳收款程序》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出纳收款程序」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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