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公司采购商品无进项发票如何处理？

会计学习资料4912023-01-04

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公司采购商品无进项发票如何处理?

如果暂时没有收到进项发票,就只能先暂估入库,然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票.

先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

销售产品开具增值税专用发票:

借:应收账款/应收货款

贷:主营业务收入

应交税费/应交增值税/销项税额

待收到增值税专用发票时,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

冲回之前的暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

然后按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷:应付账款/应付货款---XXX供应商

上述内容是会计考试资料关于《公司采购商品无进项发票如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「公司采购商品无进项发票如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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