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所得税费用期末是有余额的吗？

会计学习资料4772023-01-04

这篇是关于所得税费用期末是有余额的吗？的会计资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中所得税费用期末是有余额的吗？的相关财税知识，可能能够您解决所得税费用期末是有余额的吗？的财税学习和工作问题。

所得税费用期末是有余额的吗？

所得税费用科目期末转入本年利润科目,期末应无余额.

应交税费-应交所得税科目期末有余额,不用做处理,如果是贷方余额,是应交未交的所得税,等缴纳了在做,如果是借方余额,是多缴的,由以后抵交.

所得税费用按月还是按季计提

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.

月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额

1.计提时

借:所得税

贷:应交税费--企业所得税

2.上缴时

借:应交税费--企业所得税

贷:银行存款

3.结转时

借:本年利润

贷:所得税

企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补.

企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度.企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度.

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴.

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料.

以上是会计实操关于《所得税费用期末是有余额的吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「所得税费用期末是有余额的吗？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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