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电子发票开错如何处理？

会计学习资料2552022-12-29

本篇是有关电子发票开错如何处理？的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中电子发票开错如何处理？的相关财税知识，我们相信可能您解决电子发票开错如何处理？的财税学习和工作问题。

电子发票开错如何处理?

1、开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

2、作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

3、作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

4、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

5、增值税专用发票开错了，原因是我们自己开错的，及时发现了错误。属于当月开错的专用发票，当月在系统里面直接作废就可以了。

6、如果我们自己开错的专用发票，跨月了才发现错误，那么，跨月的话就要按照税务局的要求，提出申请，开具红字发票。

上述内容是税法实务关于《电子发票开错如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「电子发票开错如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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