出纳日常工作内容及具体流程

这篇文章是出纳日常工作内容及具体流程的会计职称考试资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中出纳日常工作内容及具体流程的相关财税处理技巧，也许能您解决出纳日常工作内容及具体流程的困扰。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。其日常工作内容及流程包括：一、办理银行存款和现金领取；二、负责支票、汇票、发票、收据管理；三、做银行账和现金账，并负责保管财务章；四、负责报销差旅费的工作；五、员工工资的发放。

出纳日常工作内容及流程是什么？

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

（一）现金收付。

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”、多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

（二）银行账处理。

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

（三）报销审核。

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

出纳的职业道德要求

1、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

2、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

3、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使知识和技能适应所从事工作的要求。

4、保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

5、客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。

6、搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

出纳不得兼任的工作有哪些？

出纳严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。

出纳、会计、财务有什么区别？

会计、出纳、财务的区别是职责不同：

出纳的主要职责是负责公司日常的费用报销和往来结算等。

会计的主要职责是参与拟订经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

财务的主要职责是按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。

以上内容是会计学习资料关于《出纳日常工作内容及具体流程》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出纳日常工作内容及具体流程」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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