会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实操正文

什么是基金净值？判断基金净值的指标

会计学习资料2932022-12-23

这篇是关于什么是基金净值？判断基金净值的指标的会计学习资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中什么是基金净值？判断基金净值的指标的相关财税处理技巧，可能能您解决什么是基金净值？判断基金净值的指标的困扰。

基金净值是衡量基金收益的一个标准，判断基金净值的指标包括单位净值和累计净值两种，具体的内容我们往下看吧。

什么是基金净值？

基金净值是指每个基金单位所代表的价值，是某一时点上资产总市值扣除负债后的余额。我们选择基金时，可以用基金净值作为一个参考指标。

判断基金净值的指标

单位净值

基金的单位净值是指每份基金份额的净值，单位净值简单来说就是基金的交易价格，

基金单位净值=(总资产-总负债)÷基金份额总数

举个例子，新成立的基金净值是1元，如果我们认购1000份基金，也就是1000元。

过了一段时间后，基金的单位净值是1.3元，即相当于每一份基金当前的价值是1.3元。

我们是在1元净值时购买的，如果现在卖掉，市场会按照1.3元进行交易。

由此我们可以看出，基金单位净值是交易的基础，也是基金申购和赎回的依据。

累计净值

但是有时候只看基金的单位净值是不能全面了解该基金的真实业绩水平，所以我们需要引入“累计净值”。

累计净值则是单位净值加上基金历史分红的合计金额。即：累计净值=单位净值每份历史分红。一般要回溯基金的长期历史表现的时候，我们才会关注累计净值。

如果某只基金的单位净值和累计净值之间相差很多，说明这只基金分红的金额也就越多。但基金分红的金额并非评判基金业绩好坏的标准，大家一定要注意哦。

以上便是会计资讯关于《什么是基金净值？判断基金净值的指标》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「什么是基金净值？判断基金净值的指标」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

会计网友正在阅读

· 费用化的研发支出可以计入生产成本吗？

· 主营业务净利率怎么算

· 机动车发票在增值税申报表上怎么填

· ​被投资单位注销,长期股权投资汇算需要填写什么表

· 营改增后建筑施工企业收入核算分录

· 营改增后房地产0税率的增值税发票还交税吗？

· 土地出作出资会计分录

· 承租集体土地如何缴纳土地使用税?

· 11%的税率调整为10%后怎么计算

· 进项税转出的附加税怎么提?

· ​建筑工程税票怎么开

· 小规模季度不超过9万的税收优惠是含税价吗？

· 投标商认证平台费计入什么科目?

· 资本公积弥补亏损的会计分录怎么做?

基金净值

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签