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上月没有计提企业所得税本月交了怎么办

会计学习资料2442022-12-07

本篇是有关上月没有计提企业所得税本月交了怎么办的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月没有计提企业所得税本月交了怎么办财税知识，我们坚信能够帮您解决上月没有计提企业所得税本月交了怎么办的财务和税务的问题。

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上月没有计提企业所得税 本月交了怎么办

如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧.

计提:借-所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

缴纳后:

借-应交税费-应交所得税

贷-银行存款

增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.

结转应交增值税

借:应交税金-应交增值税销项税

贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款/现金

少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.

交企业所得税时,发现少算增值税即:

借:应交税法-应交增值税-已交增值税

以上就是小编为您整理的关于上月没有计提企业所得税 本月交了之后的相关应急处理办法,此外,还对增值税结转做了相关解析,相信您阅读之后再遇到类似情况,就知道该如何处理了.如果您还有其他会计相关问题,可以登录会计实操问答栏目询问我们的在线老会计.

以上内容便是会计分录关于《上月没有计提企业所得税本月交了怎么办》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月没有计提企业所得税本月交了怎么办」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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