本篇是关于销项税为负数如何申报增值税的税务知识内容,在这个文章中,小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的销项税为负数如何申报增值税财税知识,我们坚信能帮您解决销项税为负数如何申报增值税的财务和税务的问题。

加微信, 免费领取51个行业会计分录大全!
复制微信号
那你就是有进项税,没有抵扣啦.
申报表上应该是销项为零,进项税是多少,上期留抵税额是多少,期末留抵是多少.这样申报就行了.
没有抵扣的进项税,等下次有销项税时可以抵扣.
出口视同内销如何申报增值税?
根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第六款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明.申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》,提供正式申报电子数据及下列资料:
1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件;
2.内销货物发票(记账联)原件及复印件;
3.主管税务机关要求报送的其他资料.
外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用.
出口视同内销的情况有哪些?
出口企业出口的下列货物,除另有规定者外,视同内销货物计提销项税额或征收增值税:
1、国家明确规定不予退(免)增值税的货物(即出口退税率为零的货物);2、出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物;3、出口企业虽已申报退(免)税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物;4、出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物;5、生产企业出口的除四类视同自产产品以外的其他外购货物.
一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式:销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率
一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口上述货物以及小规模纳税人出口上述货物计算应纳税额公式:应纳税额=(出口货物离岸价格×外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率
对上述应计提销项税额的出口货物,生产企业如已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目的,可从成本科目转入进项税额科目;外贸企业如已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目的,可将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目.
出口企业出口的上述货物若为应税消费品,除另有规定者外,出口企业为生产企业的,须按现行有关税收政策规定计算缴纳消费税;出口企业为外贸企业的,不退还消费税.
对出口企业按上述规定计算缴纳增值税、消费税的出口货物,不再办理退税.
销项税为负数 如何申报增值税?出口视同内销如何申报增值税大家都清楚了吗?若未解决你想要了解的问题,欢迎点击窗口向老师进行咨询,会计实操老师将免费在线为你解答.希望上文能够帮助到你.
上述便是会计考试资料关于《销项税为负数如何申报增值税》的全部内容,如果作为会计的您在学习「销项税为负数如何申报增值税」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
会计网友正在阅读
· 减值准备有哪些
会计朋友们正在学习
-
会计分录怎么收不回去(会计分录不懂怎么办)
会计学习网今天要给大家分享的是有关会计分录怎么收不回去的会计知识,希望对于会计朋友学习会计分录不懂怎么办的过程中有帮助。本文目录一览:1、应收账款收不回来了应怎么做会计分录...
-
承兑会计分录怎么做(承兑付货款会计分录怎么做)
会计学习网今天要给大家分享的是有关承兑会计分录怎么做的会计知识,希望对于会计朋友学习承兑付货款会计分录怎么做的过程中有帮助。本文目录一览:1、收到承兑汇票会计分录怎么写...
-
银行会计分录怎么收(银行账会计分录怎么做)
这篇会计分录的文章要给大家谈谈银行会计分录怎么收,以及银行账会计分录怎么做对应的会计知识点,希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览:1、银行存款利息收入如何做会计分录?...
-
预售怎么做会计分录(取得预售收入会计分录)
这篇会计分录的文章要给大家谈谈预售怎么做会计分录,以及取得预售收入会计分录对应的会计知识点,希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览:1、房地产公司先售房后开增值税发票怎么做会计分录?...
-
积分活动会计分录怎么写(积分收入会计分录)
今天给各位分享积分活动会计分录怎么写的知识,其中也会对积分收入会计分录进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!本文目录一览:1、销售送积分怎样做会计分录...
-
会计分录怎么确定借贷关系(会计分录怎么区分借贷关系)
会计学习网今天要给大家分享的是有关会计分录怎么确定借贷关系的会计知识,希望对于会计朋友学习会计分录怎么区分借贷关系的过程中有帮助。本文目录一览:1、怎么去理解会计分录中的借贷?...
-
消泡剂会计分录怎么做(灭火器加粉会计分录)
今天给各位分享消泡剂会计分录怎么做的知识,其中也会对灭火器加粉会计分录进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!本文目录一览:1、生产企业销售应税消费品的会计分录怎么做?...
-
工资会计分录要怎么写(怎么样写会计分录)
今天给各位分享工资会计分录要怎么写的知识,其中也会对怎么样写会计分录进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!本文目录一览:1、发工资会计分录怎么写发工资会计分录如何做...
-
转回会计分录怎么看(转入的会计分录)
会计学习网今天要给大家分享的是有关转回会计分录怎么看的会计知识,希望对于会计朋友学习转入的会计分录的过程中有帮助。本文目录一览:1、递延所得税资产或者负债的转回的会计分录怎么做?...
-
净亏损会计分录怎么算(净损益的会计分录)
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关净亏损会计分录怎么算和净损益的会计分录的内容,详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览:1、结转净亏损的会计分录...
网友评论
- 免费领会计资料
-
10年老会计整理的51个行业会计分录!
- 热门文章
- 热门标签