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小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？

会计学习资料4632022-12-07

这篇是关于小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？财税知识，有可能能帮您解决小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？的财务和税务的问题。

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小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。

若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税）红字

同时结转成本：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应收账款

因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

给小规模纳税人开专票对开票方有什么影响？

由于小规模纳税人不能抵扣进项税，若到期该专票没认证抵扣就将会成为滞留票，如果被税局的系统筛出来，那税局就要账该交易的相关资料了。

小规模纳税人跨季度红字冲销发票报税的账务处理小编在本文中给大家介绍的非常清楚了，希望能够帮助到大家。看到这里,小伙伴们对于小规模纳税人跨季度红字冲销发票怎么报税都了解清楚了吗?学习财务知识需要良好的环境和专业的指导,会计实操为每一位学员量身定制学习计划,帮助大家高效学习,快来官网咨询了解吧!

上述是会计实操关于《小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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