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认证还未抵扣发现发票错误怎么处理

会计学习资料1762022-12-07

这篇是有关认证还未抵扣发现发票错误怎么处理的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的认证还未抵扣发现发票错误怎么处理财税知识，我们坚信能帮您解决认证还未抵扣发现发票错误怎么处理的财务和税务的问题。

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认证还未抵扣发现发票错误怎么处理

答：发现错误的增值税发票，我们可以重新开具负数发票或者直接作废处理。

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。

开电子发票怎么申报扣税?

1、首先你要确保你已经抄好税而且已经远程抄报税成功了;

2、打开网上电子申报软件;

3、登陆系统;

4、点击左上角的“发票管理”-“专用/普通发票”-“进项专用发票”，可将发票谁系统里的数据导出来导入这里，也可以直接点“新增”，将金额、税额、份数依次按照网上认证结果清单的信息输入，点击左下角的“确定”然后点击右上角的“保存”。

“销项专用发票”、“销项其它发票”与上述方法一样;

我们在认证发票的时候，可以不做抵扣入账，在下个月再进行抵扣。但是先抵扣再认证这个是不行的，不符合规矩。认证还未抵扣发现发票错误怎么处理，以上是全部的参考内容!

上述便是会计考试资料关于《认证还未抵扣发现发票错误怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「认证还未抵扣发现发票错误怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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