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​领取备用金填写什么单据

会计学习资料3622022-12-07

这篇文章是​领取备用金填写什么单据的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​领取备用金填写什么单据财税知识，我们坚信能帮您解决​领取备用金填写什么单据的财务和税务的问题。

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领取备用金填写什么单据

填写借支单 然后摘要写备用金

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据?

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

对于备用金的处理,相信大家通过会计实操小编的分析已经非常清楚了,自然也已经懂得了领取备用金填写什么单据了,这个要求员工领取备用金时,填写借支单然后摘要写备用金,计入"其他应收款".不过不管怎么样,需要我们在操作时根据实际情况来处理.大家明白了吗?

上述内容便是税法实务关于《​领取备用金填写什么单据》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​领取备用金填写什么单据」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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