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销项发票导出时填报日期是什么时候

会计学习资料1652022-12-07

本篇是关于销项发票导出时填报日期是什么时候的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的销项发票导出时填报日期是什么时候财税知识，有可能能帮您解决销项发票导出时填报日期是什么时候的财务和税务的问题。

销项发票导出时填报日期是什么时候

参考《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》)以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

当月销项发票未开完如何做账

首先要看你这项发票业务是否已经发生增值税纳税义务,如果已经发生了增值税纳税义务,那这张票的税额直接计入应交税费--应交增值税--销项税额,并在当月交纳增值税.如果尚未发生增值税纳税义务那就在开票当月计入应交税务--应交增值税--待转销项税额.等实现收入了之后再转到"销项税额"进行缴纳.根据2016年12月发布的增值税会计处理规定,以上两个明细科目由企业根据业务需要进行设立的.至于怎样判断是否已经发生了增值税纳税义务,这是一个很复杂的问题,建议直接用是否收款来判定.发票的不含税金额开票当月不做处理,等实现收入时再在账上确认收入.

分录:

开票时:

借:应收账款/其他应收款

贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额)

确认收入时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

要注意跨年影响企业所得税的问题

以上详细解答了销项发票导出时填报日期是什么时候！当月销项发票未开完如何做账!.其实销项税额需要及时纳税,进项税额可以延后抵扣,总之国家规定的税法政策是越有利于税收越好.如果你阅读了本文内容,对销项税和进项税的缴纳抵扣问题还不是很清楚,最好是咨询一下会计实操在线老师.

以上内容便是税务知识关于《销项发票导出时填报日期是什么时候》的全部内容，如果作为会计的您在学习「销项发票导出时填报日期是什么时候」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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