已经抵扣的发票怎么开红字发票

文章是有关已经抵扣的发票怎么开红字发票的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已经抵扣的发票怎么开红字发票财税知识，我们坚信能够帮您解决已经抵扣的发票怎么开红字发票的财务和税务的问题。

已经抵扣的发票怎么开红字发票

答:1、购货方已认证由购货方填写申请单

(1) 认证通过:

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存)

② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.

(2) 认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符":

①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.其他同上.

②将通知单交给销货方,进项税不得抵扣,也不做进项税额转出.

2、购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围,由购货方填写申请单

在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

2、购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围,由购货方填写申请单

在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

3、购货方未认证,由销售方填写申请单

销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

增值税专用发票跨月怎么冲红

答:专用发票跨月冲红步骤:

1、发票没认证.

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2、发票已认证,购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可

普通发票跨月冲红步骤:

带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可

已经抵扣的发票怎么开红字发票?这个问题考验的是我们对于红字发票的知识,红字发票也是工作和学习中常见的,我们需要掌握下来.如果还有不懂的,请点击会计实操的在线老师,我们实时答疑解惑.

上述内容是会计实操关于《已经抵扣的发票怎么开红字发票》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已经抵扣的发票怎么开红字发票」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 固定资产报废残值的账务处理怎么做

· 资产负债应收利息产生是负数怎么处理

· 企业所得税的征收方式能不能变更

· 主营业务成本包括哪些？

· 保证人不承担责任的情形有哪些

· 个人工会会费不缴纳有什么后果

· 债务重组债转股会计处理

· 不同情形下的建筑企业如何预缴企业所得税费

· 工资以及社保医疗的会计分录

· 减税性质代码及名称怎么填

· 银行结息要入账吗

· 个税累计减除费是什么原因