所得税季报是填写季度数据还是累计数

这是一篇关于所得税季报是填写季度数据还是累计数的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的所得税季报是填写季度数据还是累计数财税知识，有可能能帮您解决所得税季报是填写季度数据还是累计数的财务和税务的问题。

所得税季报是填写季度数据还是累计数

按照季度收入填

所得税季报可以修改吗

国税季报企业所得税填错,在申报期内持正确纸质申报表去纳税服务大厅进行补充申报修改.

企业所得税季度预缴申报表相关问答

问:2019年7月之后企业所得税季度预缴申报表是否有变化?

答:根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第23号)规定:

"一、对《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》(B100000)的表单样式和填报说明进行修订.

二、对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)、《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》(A201020)填报说明进行修订.

三、本公告自2019年7月1日起施行."

问:若当月应纳税额为零,当期可抵减加计抵减额能否结转下期抵减?

答:根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条规定,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减:

1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;

2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;

3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.

问:某纳税人2019年4月购进不动产,取得增值税专用发票并已认证,发票上注明"金额1000万元、税率9%、税额90万元",应当如何填写增值税纳税申报表?

答:根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条规定,自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣.该纳税人在办理2019年4月税款所属期纳税申报时,应将购入不动产取得的增值税专用发票份数,以及专用发票上注明的金额、税额填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2行"其中:本期认证相符且本期申报抵扣"的对应栏次;同时,还需将上述内容填入本表第9行"(三)本期用于购建不动产的扣税凭证"的对应栏次.

所得税季报是填写季度数据还是累计数!所得税季报可以修改吗?这是肯定的,国税季报企业所得税填错,在申报期内持正确纸质申报表去纳税服务大厅进行补充申报修改.同时会计实操小编还为大家整理了企业所得税季度预缴申报表的一些相关问答,大家可以参考一下.

以上是会计职称考试资料关于《所得税季报是填写季度数据还是累计数》的全部内容，如果作为会计的您在学习「所得税季报是填写季度数据还是累计数」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 待抵扣进项税的会计处理

· 商誉减值准备的计提方法有哪些

· 填制凭证的标准

· 建筑业挂靠经营行为有什么涉税风险

· 企业年纳税额包括教育费附加吗

· 增值税红字发票如何开

· 发票专用章的正确盖法

· 出版物实行增值税先征后退的办法

· 加计抵扣其他收益可以计入营业外收入吗

· 租金收入确认收入是按合同约定期限吗

· 企业增值税税负率的合理性如何评价

· 定额发票可以抵扣企业所得税吗