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企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?

会计学习资料2052022-12-07

这篇是有关企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?财税知识，我们相信也许能够帮您解决企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?的财务和税务的问题。

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企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?

月末

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税--转出多交增值税

8月初交税做:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

应交增值税 月末需要转入未交增值税吗?

关于增值税的月末结转,根据企业会计制度的规定,应做如下账务处理:

1、月末,无需将"应交税金--应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.

2、月末,增值税经计算为应交的,则:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--应交增值税--未交增值税

次月交纳时:

借:应交税费--应交增值税--未交增值税

贷:银行存款3、月末,增值税经计算为多交的,则:

借:应交税费--应交增值税--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):

借:银行存款

贷:应交税费--应交增值税--未交增值税

应交增值税怎么填报:

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".

(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.

企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?上文介绍了关于增值税的月末结转,根据企业会计制度的规定,在应交增值税科目当中核算，对此大家应该有了一定的了解，应交增值税的填报上文也进行了分析，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

上述便是会计资讯关于《企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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