会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实操正文

收到上年度缴纳的企业所得税分录

会计学习资料1132022-12-07

这篇是有关收到上年度缴纳的企业所得税分录的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到上年度缴纳的企业所得税分录财税知识，可能能帮您解决收到上年度缴纳的企业所得税分录的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

收到上年度缴纳的企业所得税分录

1、如果是当年收到缴纳上年企业所得税的电子凭证的：

A、提取时

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

B、缴纳时

借：应交税费--应交所得税

贷：银行存款

2、因为上年的当期损益都已结转入本年利润，最后又转入“利润分配--未分配利润”了。，所以收到上年已缴纳的企业所得税电子凭证时，如果上年未取应：

借：利润分配--未分配利润

贷：银行存款

3、如果上年已提取并缴纳，只是当年没收到已缴纳的电子凭证，下年度才收到，那等收到时作：

借：应交税费--应交所得税

贷：银行存款

年度所得税怎么做分录？

1、应补交企业所得税：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费－应交企业所得税

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税费－应交企业所得税

贷：银行存款

2、若是多交企业所得税的，一般留下抵减下年的企业所得税：

借：应交税费－应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配－未分配利润

收到上年度缴纳的企业所得税分录怎么处理？其实如果企业真的收到了上年度缴纳税收的凭证，可以分为几种情况来说。在上文中小编老师分了三种情况来谈论并给出了对应的会计分录处理，如果你看完后对此所得税分录还不知道如何处理的话。那就来会计实操网找老师进行沟通吧，欢迎大家关注我们网站。

上述是会计分录关于《收到上年度缴纳的企业所得税分录》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到上年度缴纳的企业所得税分录」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 跨年失控发票款已付完的账务处理怎么做

· 新增固定资产需要具备什么条件？

· 外包员工食堂怎么做帐

· 融资租赁业务利息是否可以抵扣进项税

· 小规模纳税人增票可以抵扣吗

· 企业分立后股权变更是否交契税

· 将原材料无偿赠送会计处理

· 会计中预收账款怎么确认收入?

· 纳税人存在未按规定期限核销证明怎么写

· 房地产企业能够享受研发费用加计扣除政策吗

· 个体工商户应该如何建帐？

· 自产实木地板用于本公司办公室铺地板缴增值税吗

企业所得税分录

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了